Modelowanie i dekompozycja szeregów czasowych aktualizacji Jednolitych Plików Kontrolnych

• Authors: Ćwikliński Krzysztof

Title variants

EN

Modeling and decomposition of Standard Sudit Files for Tax (SAF-T) updates

• Languages of publication: PL

Abstracts

PL

Modelowanie szeregów czasowych stało się niezbędne w procesie kontrolowania procesów zachodzących w systemach informatycznych Ministerstwa Finansów RP. Wymierne w sensie finansowym są problemy braku lub niepełnej aktualizacji relacyjnej bazy danych JPK_VAT w akceptowalnym przez prawo terminie. W tym przypad-ku niezwykle ważna okazuje się umiejętność zastosowania nie tylko klasycznych modeli uwzględniających składniki sezonowe (np. SARIMA), ale także złożone składniki systematyczne (BATS/TBATS). Dokonano analizy szeregów czasowych pod kątem występowania składników systematycznych, estymowano parametry strukturalne modeli, otrzymano i zestawiono wyniki testów wskazujące na konieczność zastosowania modelu TBATS.

EN

The modeling different time series became necessary process at the Ministry of Finance IT systems. The problems with lack of information and actual updates of Standard Audit Files for Tax are known. Capabilities to choosing right model of time series with complex seasonal patterns are crucial in some cases. In the article, author made the decomposition of time series with complex seasonal patterns. The results of modeling and testing indicated the best predicting (according to Mean Absolute Percentage Error) and time series decomposition method – TBATS.

Keywords

PL

Analiza szeregów czasowych; BATS/TBATS; Dekompozycja; Jednolity Plik Kontrolny; Prognozowanie; SARIMA

EN

Analyze of time series; BATS; Decomposition; Predicting; SARIMA; Standard Audit Files for Tax (SAF-T); TBATS

• Publisher: Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
• Journal: Studia Ekonomiczne
• Year: 2019
• Volume: 390
• Pages: 60-75

Contributors

author

Ćwikliński Krzysztof

• Ministerstwo Finansów
• Departament Analiz.Uniwersytet Ekonomiczny we Wrocławiu. Wydział Ekonomii i Finansów. Katedra Ekonometrii i Badań Operacyjnych

References

• Brozyna J., Mentel G., Strielkowski W., Szetela B. (2018), Multi-Seasonality in the BATS Model Using Demand for Electric Energy as a Case Study, “Economic Computation & Economic Cybernetics Studies & Research”, Vol. 52, https://pdfs. semanticscholar.org/385c/ (dostęp: 31.12.2019).
• De Livera A.M., Hyndman R.J., Snyder R.D. (2010), Forecasting Time Series with Complex Seasonal Patterns Using Exponential Smoothing, Department of Econo-metrics and Business Statistics, Working Paper, No. 15/09, http:/www.buseco. monash.edu.au/depts/ebs/pubs/wpapers (dostęp: 6.05.2019).
• Ewidencja dla podatku od towarów i usług JPK_VAT. Broszura informacyjna dot. struktury JPK_VAT (3) (2018), Ministerstwo Finansów, styczeń, Warszawa.
• Dittmann P. (2003), Prognozowanie w przedsiębiorstwie, Oficyna Ekonomiczna, Kraków.
• Doman M., Doman R. (2009), Modelowanie zmienności i ryzyka, Oficyna a Wolters Kluwer business, Kraków.
• Maddala G.S. (2008), Ekonometria, WN PWN, Warszawa.
• Mazur H., Mazur Z. (2004), Projektowanie relacyjnych baz danych, Politechnika Wro-cławska, Wrocław.
• Osińska M. (2006), Ekonometria finansowa, PWE, Warszawa.
• Tsay R.S. (2002), Analysis of Financial Time Series. Financial Econometrics, Wiley & Sons, United States.
• Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, Dz.U. z 2004 r., nr 54, poz. 535.

Identifiers

ISSN

2083-8611