Income redistribution and the state’s fiscal system

• Authors: Wiśniewska-Kuźma Magda

Title variants

PL

Redystrybucja dochodów a system fiskalny państwa

• Languages of publication: EN

Abstracts

EN

The aim of the article was to classify the OECD countries in fiscal models, based on the criterion of the structure of tax revenues and public spending, and to compare them in terms of the scope of redistribution created by means of taxation and social transfers and the level of income inequality. The analysis was conducted on a group of 30 OECD countries using data from the OECD database from 2004–2017. The classification was made using a cluster analysis using the Ward method. In the course of the study, seven fiscal models were distinguished, in which countries were characterized by a similar share of individual categories of tax revenues and public expenditure. Comparative analysis of fiscal models showed the occurrence of a relationship between the structure of tax revenues and public expenditure, and the level of income inequalities and the scope of redistribution, measured using the Redistribution Index. Compared to other models, models with a high share of social expenditure in the structure of public spending obtained a higher Redistributive Index. The use of various types of social transfers, financed not only by social security contributions, but also by taxes, has significant redistributive significance. The study also revealed the impact of the structure public expenditure on the level of income inequality. Fiscal models with a high share of allocation expenditures were characterized by a low level of income inequalities. The analysis did not confirm the assumption of a higher scale of redistribution in countries with a high level of income inequality.

PL

Celem artykułu było dokonanie klasyfikacji modeli fiskalnych państw OECD na podstawie kryterium struktury dochodów podatkowych i wydatków publicznych oraz porównanie ich pod względem skali redystrybucji dokonywanej przy pomocy opodatkowania i transferów socjalnych oraz poziomu nierówności dochodowych. Analiza została przeprowadzona na grupie 30 państw OECD z wykorzystaniem danych z bazy OECD z lat 2004–2017. Klasyfikacji dokonano przy pomocy analizy skupień z wykorzystaniem metody Warda. W toku badania wyodrębniono sześć modeli fiskalnych, w ramach których państwa charakteryzowały się zbliżonym udziałem poszczególnych kategorii dochodów podatkowych i wydatków publicznych. Analiza porównawcza modeli fiskalnych wykazała istnienie zależności między strukturą dochodów podatkowych i wydatków publicznych, a poziomem nierówności dochodowych oraz skalą redystrybucji dokonywaną przy pomocy opodatkowania i transferów socjalnych, mierzoną przy pomocy Indeksu Redystrybucji. Modele cechujące się wysokim udziałem wydatków na cele socjalne w strukturze wydatków publicznych uzyskały wyższy Indeks Redystrybucji na tle pozostałych modeli. Istotne znaczenie redystrybucyjne posiada stosowanie zróżnicowanych rodzajów transferów socjalnych, finansowanych nie tylko składkami na ubezpieczenia społeczne, ale i z podatków. Badanie ujawniło również wpływ struktury wydatków publicznych na poziom nierówności dochodowych. Modele fiskalne o wysokim udziale wydatków alokacyjnych cechowały się niskim poziomem nierówności dochodowych. Analiza nie potwierdziła założenia o wyższej skali redystrybucji w krajach o wysokim poziomie nierówności dochodowych.

Keywords

EN

income redistribution; structure of tax revenues; structure of public expenditure; fiscal model; income inequalities

PL

redystrybucja dochodów; struktura dochodów podatkowych; struktura wydatków publicznych; model fiskalny; nierówności dochodowe

• Publisher: Uniwersytet Rzeszowski. Wydawnictwo Uniwersytetu Rzeszowskiego
• Journal: Nierówności społeczne a wzrost gospodarczy
• Year: 2019
• Volume: 60
• Pages: 101-114

Contributors

author

Wiśniewska-Kuźma Magda

• Department of Finance and Accounting Faculty of Economics and Finance, University of Białystok

References

• Aspalter, C. (2006). The east Asian welfare model. International Journal of Social Welfare, 15 (4), 290–301. DOI: 10.1111/j.1468-2397.2006.00413.x.
• Bohle, D., Greskovits, B. (2012). Capitalist Diversity on Europe’s Periphery. New York: Cornell University Press.
• Clements, B., Gupta, S., Inchauste, G. (2004). The Cyclical and Long-Term Behavior of Government Expenditure in Developing Countries. IMF Working Paper, 04 (202). DOI: 10.5089/9781451874433.001.
• Esping-Andersen, G. (1990). Three Worlds of Welfare Capitalism. Princeton: University Press.
• Farkas, B. (2016). Models of Capitalism in the European Union. Post-crisis Perspectives. London: Palgrave Macmillan.
• Farkas, B. (2011). The Central and Eastern European model of capitalism. Post – Communist Economies, 23 (1), 15–34. DOI: 10.1080/14631377.2011.546972.
• Gerber, C., Klemm, A., Liu, Li., Mylonas, V. (2018). Personal Income Tax Progressivity: Trends and Implication. IMF Working Paper, 18 (246). DOI: 10.5089/9781484383087.001.
• Golinowska, S. (2018). Modele polityki społecznej w Polsce i Europie na początku XXI wieku. Warszawa: Fundacja im. Stefana Batorego.
• Guillaud, E., Olckers, M., Zemmour, M. (2017). Four levers of redistribution: the impact of tax and transfer system on inequality reduction. LIS Working Paper Series, 695.
• Hanni, M., Martner, R., Podesta, A. (2015). The redistributive potential of taxation in Latin America. Cepal Review, 116. 7–26. DOI: 10.18356/4bfdcb5d-en.
• Immervoll, H., Richardson, L. (2011). Redistribution Policy and Inequality Reduction in OECD Countries: What Has Changed in Two Decades? Institute for the Study of Labor IZA Dicussion Paper, 6030. DOI: 10.1787/5kg5dlkhjq0x-en.
• Martinez-Vazquez, J., Moreno- Dodson, B., Vulovic, V. (2012). The Impact of Tax and Expenditure Policies on Income Distribution: Evidence from a Large Panel of Countries. Hacienda Publica Espanola, 200, 95–130. DOI: 10.2139/ssrn.2188608.
• Powell, M., Barrientos, A. (2004). Welfare regimes and the welfare mix. European Journal of Political Research, 43, 83–105. DOI: 10.1111/j.1475-6765.2004.00146.x.
• Stec, M., Janas, A., Kuliński, A. (2005). Grupowanie państw Unii Europejskiej ze względu na zasoby kapitału ludzkiego i intelektualnego. Nierówności Społeczne a Wzrost Gospodarczy, 6, 135–146.
• Walker, A., Wong, C.K. (2005). Introduction: east Asian welfare regimes. In: A. Walker (ed), East Asian welfare regimes in transition, (pp. 3–20). Bristol: University Press.
• Wang, Ch., Caminada, K. (2011). Disentangling income inequality and the redistributive effect of social transfers and taxes in 36 LIS countries. Munich Personal RePEc Archive. 1–53. DOI: 10.2139/ssrn.1909941.
• Zembura, W. (2006). Zakres polityki fiskalnej i jej zadania w gospodarce rynkowej. Studia Ekonomiczne Akademii Ekonomicznej w Katowicach, 38, 217–2

Identifiers

DOI

10.15584/nsawg.2019.4.7