Analiza porównawcza mitygacji ryzyka stopy procentowej w wybranych bankach w Polsce

• Authors: Agnieszka K. Nowak

Title variants

EN

Comparative analysis of interest rate risk mitigation in selected banks in Poland

Abstracts

PL

Celem referatu jest przedstawienie badania, czy banki mają świadomość zagrożenia ryzykiem stopy procentowej w księdze bankowej poprzez porów-nanie zasad zarządzania tym ryzykiem w bankach komercyjnych działających w Polsce. Analizę przeprowadzono w 5 bankach, wybranych metodą ekspercką. Do tej pory ryzyko stopy procentowej księgi bankowej stanowiło przyczynę kłopotów finansowych kas oszczędnościowo - pożyczkowych w USA w latach 80-ych XX w. Jednak przy istotnym niedopasowaniu terminów przeszacowania produktów odsetkowych, może okazać się „ryzykiem zapomnianym”, jak to miało miejsce w przypadku ryzyka płynności przed globalnym kryzysem fi-nansowym. Przeprowadzona analiza udowodniła, że banki w Polsce mają świadomość zagrożenia tym ryzykiem, choć sposób jego definiowania i moni-torowania jest odmienny oraz brak jest uniwersalnych narzędzi oceny jego po-ziomu.

Keywords

PL

Ryzyko stopy procentowej księgi bankowej; wynik odsetkowy; wartość eko-nomiczna kapitału własnego

• Publisher: Wydział Zarządzania - Uniwersytet Gdański
• Journal: Zarządzanie i Finanse
• Year: 2013
• Volume: 2
• Issue: 1
• Pages: 418-430

Contributors

author

Agnieszka K. Nowak

• Doktor, Adiunkt, Instytut Finansów, Kolegium Zarządzania i Finansów, Szkoła Główna Handlowa, Al. Niepodległości 162, 02-554 Warszawa.

References

• 1. Capiga M. (2010), Zarządzanie bankiem, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa.
• 2. Gostomski E. (red.) (2009), Jestem nowy. Vademecum wiedzy o bankowości, Bankowy Ośrodek Doradztwa i Edukacji Sp. z o.o., Poznań.
• 3. Hałaj G. (2008), Przegląd metod badania płynności banków, „Bank i Kredyt” nr 7.
• 4. Iwanicz-Drozdowska M. (2010), Zarządzanie finansowe bankiem. PWE, Warsza-wa.
• 5. Iwanicz- Drozdowska M. (red.) (2012), Zarządzanie ryzykiem bankowym, Pol-text, Warszawa.
• 6. Jackowicz K. (1999), Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej – metoda duracji, PWN, Warszawa.
• 7. Jajuga K. (red. nauk.) (2009), Zarządzanie ryzykiem. Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa.
• 8. Jaworski W.L. (red.) (2000) Współczesny bank, Poltext, Warszawa, wydanie drugie zaktualizowane.
• 9. Niedziółka P. (2002): Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej w banku, Difin, Warszawa.
• 10. Basel Committee on Banking Supervision, The Prudential Supervision of Netting, Market Risk and Interest Rate Risk (consultative Proposal by the Basel Committee on Banking Supervision), Basel 1993.
• 11. Rekomendacja G dotyczącą zarządzania rykiem stopy procentowej bankach. Tekst zaktualizowany (2002), NBP, KNB, GINB, Warszawa.
• 12. Uchwała Nr 312/2012 KNF z dnia 27 listopada 2012 r. w sprawie trybu wy-konywania nadzoru nad działalnością bankową (Dz.Urz. KNF.2012.20 z 21.12.2012r.)
• 13. BRE Bank SA Sprawozdanie finansowe według MSSF za 2011 rok [http://www.brebank.pl/Relacje_Inwestorskie/Wyniki_finansowe/]; data dostępu: 25.03.2013.
• 14. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH S.A. za 2011 rok [http://www.bph.pl/pl/relacje_inwestorskie/informacje_finansowe]; data dostępu: 25.03.2013.
• 15. Roczne sprawozdanie finansowe Banku Millennium S.A. za okres 12 mie-sięcy zakończony 31 grudnia 2011 roku. [http://www.bankmillennium.pl/pl/o-banku/relacje-inwestorskie/raporty-finansowe/]; data dostępu: 26.03.2013.
• 16. Roczne sprawozdanie finansowe BOŚ S.A. za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2011 roku wraz z raportem biegłego rewidenta [http://www.bosbank.pl/index.php?page=raporty_okresowe]; data dostępu: 26.03.2013.
• 17. Sprawozdanie z działalności ING Banku Śląskiego S.A. w 2011 roku [http://www.ingbank.pl/relacje-inwestorskie/raporty-finansowe/raporty-roczne]; data dostępu: 26.03.2013. .