The Use of Financial Risks Insurance to Launder Financial Resources in Ukraine

• Authors: Klapkiv Jurij

Title variants

PL

Ubezpieczenia finansowe jako narzędzia prania pieniędzy na Ukrainie

• Languages of publication: EN

Abstracts

EN

The article analyzes the most common use of illegal schemes of financial risks insurance in order to minimize the tax burden and the legalization of incomes. The first method of using pseudo insurance for financial security since 1230 is described in the first part. The essence of credit insurance and financial risks is clearly described in the second part. The schemes that are in the insurance of Ukraine are described in the third part. They allow withdraw the funds from the country and providing them with legal origin in European countries. There is a specific subcategory under of financial risk insurance in the insurance market, together with the classic types of insurance. However, the modern schemes of fictitious transactions which involve insurance companies, remove it allow to minimize the size of the object taxation or to conceal the real source of income.

PL

W artykule, dokonano analizy zastosowania ubezpieczeń finansowych w celu minimalizacji obciążeń podatkowych i legalizacji dochodów. W pierwszej części artykułu przedstawiono pierwsze, użyte jeszcze w roku 1230, pseudo-ubezpieczenie którego celem było zabezpieczenie dochodu. Druga część artykułu przybliża pojęcie ubezpieczeń kredytu i ryzyk finansowych. Część trzecia pracy jest poświęcona analizie zastosowań ubezpieczeń finansowych na rynku ukraińskim, dla eksportu kapitału z Ukrainy i legalizacji w krajach europejskich. Przedstawiono także schematy fikcyjnych operacji na rynku ubezpieczeniowym, które pozwalają minimalizować wysokość podstawy opodatkowania lub ukryć rzeczywiste źródła pochodzenia środków finansowych.

Keywords

EN

insurance company; insurance financial risks; scheme transactions; tax burden; capital export

PL

zakłady ubezpieczeń; ubezpieczenia ryzyka finansowego; pranie pieniędzy; obciążenie podatkowe; eksport kapitału

• Publisher: Centrum Edukacji Ubezpieczeniowej sp. z o.o.
• Journal: Wiadomości Ubezpieczeniowe
• Year: 2015
• Issue: 4
• Pages: 125-131

Contributors

author

Klapkiv Jurij

• Faculty of Finance, Ternopil National Economic University

References

• Blau B., 1927, Bedeutung der Sachlebensversicherung fur den Realkredit,Assekuranz-Jahrbuch, Band 46, Wien und Leipzig: Compassverlag
• Boyko A., Roenko V., 2015, Evaluation criteria scope of insurance companies in circuit operations, Financial space, № 1 (17), p. 50-54.
• Raikher V., 1947, Socio-Historical Types of insurance. Publishing House of the USSR Academy of Sciences
• Stein Pierze, 1989, O niektorychzwiazkach religii z gospodarka, Religia i ekonomia, Warszawa Instytut Wydawniczy PAX
• Klapkiv M., 2002, Insurance of financial risks, Ternopil, Economic thought.
• Lazowski Jan, 1948 Wstep do nauki o ubezpieczeniach, Warszawa, PZU.
• Site of journal «Our money»Retrieved from http://nashigroshi.org/2016/01/17/harkivoblenerho-zaplatyt-fiktyvnij-firmi-100-miljoniv-za-strahuvannya/ [in Ukrainian].
• Site of «The National Commission for State Regulation of Financial Services Markets»Retrieved fromhttp://nfp.gov.ua/ [in Ukrainian].