Stymulowanie oszczędności emerytalnych na przykładzie KiwiSaver

• Authors: Teresa Hanna Bednarczyk
• Languages of publication: PL

Abstracts

PL

Mobilizacja dodatkowych oszczędności emerytalnych jest ważna z punktu widzenia zmian demograficznych i wzrostu wydatków emerytalnych w przyszłości. Rządy większości krajów stosują zachęty do dobrowolnego oszczędzania na emeryturę, głównie w postaci ulg podatkowych. Niestety, zachęty te nie zwiększają zasadniczo liczby osób oszczędzających i nie przynoszą istotnego wzrostu nowych oszczędności w gospodarce. Znacznie bardziej efektywne okazują się dopłaty do składek oszczędzających, które dają mocniejszy impuls do dodatkowego oszczędzania niż tradycyjne zwolnienia podatkowe. Artykuł obejmuje analizę i ocenę nowatorskich rozwiązań stosowanych w ramach systemu KiwiSaver w Nowej Zelandii, które polegają na połączeniu automatycznego zapisu (automatic enrolment) do systemu oszczędzania z silnymi bodźcami do pozostania w nim w postaci dopłat pracodawców i dotacji z budżetu państwa.

EN

The mobilization of additional retirement savings is important from the point of view of demographic changes and the increase in pension expenditure in the future. The governments of many countries apply incentives for voluntary retirement saving schemes, mostly in the form of tax reliefs. Unfortunately, these incentives do not significantly increase the number of individuals who save and do not bring vital growth for the economy. What turns out to be more effective is supplemental premium to the contributions made by the members which provides a stronger impulse for additional saving rather than just traditional tax exemptions. The article was concerned with the analysis and evaluation of innovative solutions applied within the framework of KiwiSaver scheme in New Zealand, which consists in the combination of automatic enrolment to the savings program with a strong stimulus to stay within its in the form of the employer’s contributions as well as the subsidies from the state budget.

Keywords

PL

oszczędności emerytalne; automatyczny zapis; dopłaty do składek

EN

retirement savings; automatic enrolment; supplemental premium

• Publisher: Wydawnictwo Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej
• Journal: Annales Universitatis Mariae Curie-Skłodowska, sectio H – Oeconomia
• Year: 2018
• Volume: 52
• Issue: 1

Dates

published

2018

online

2018-06-20

Contributors

author

Teresa Hanna Bednarczyk

References

• Ando A., Modigliani F., Tests of the Life Cycle Hypothesis of Saving: Comments and Suggestions, “Bulletin of the Oxford Institute of Statistics” 1957, Vol. 19(2).
• Czechowska I.D., Oszczędności gospodarstw domowych w Polsce w okresie kryzysu, „Zarządzanie i Finanse” 2013, nr 2, cz. 4.
• Financial Markets Authority, KiwiSaver – Annual Report, 2016.
• Financial Markets Authority, KiwiSaver – Annual Report, 2017.
• Friedman M., A Theory of the Consumption Function, National Bureau of Economic Research, Princeton University Press, Princeton 1957.
• Golinowska S., Dodatkowe systemy emerytalne w świecie, Instytut Pracy i Spraw Socjalnych, Warszawa 1994.
• Kawalec S., Błażuk K., Kurek M., Jak mobilizować dodatkowe oszczędności emerytalne?, Capital Strategy, Warszawa 2015.
• Keynes J.M., Ogólna teoria zatrudnienia, procentu i pieniądza, PWN, Warszawa 2003.
• Lasagabaster E., Rocha R., Wiese P., Czech Pension System: Challenges and Reform Options, “Social Protection Discussion Paper Series” 2002, No. 0217.
• Lusardi A., Mitchell O.S., Financial Literacy around the World: An Overview, “NBER Working Paper” 2011, No. 17107.
• Malroutu Y.L., Xiao J.J., Perceived Adequacy of Retirement Income, “Fianancial Counselingand Planning” 1995, No. 6.
• Ministry of Social Development of New Zealand, www.workandincome.govt.nz/eligibility/seniors/superannuation/superannuation-overview.html [dostęp: 15.02.2018].
• National Research and Evaluation Unit, KiwiSaver evaluation: Final summary report, 2015, www.ird.govt.nz [dostęp: 15.02.2018].
• OECD, OECD Pensions Outlook, 2014.
• OECD, Pensions at a Glance 2017: OECD and G20 Indicators, Paris 2017.
• OECD, Tax Incentives Retirement Savings, 2007, www.oecd.org/finance/private-pensions/39664730.pdf [dostęp: 15.02.2018].
• Oficjalna statystyka KiwiSaver za lata 2008–2017, www.kiwisaver.govt.nz/statistics/annual [dostęp: 15.02.2018].
• Rutecka J., Realokacja czy nowe oszczędności? O efektach zachęt podatkowych w dodatkowym oszczędzaniu na starość w Polsce, „Rozprawy Ubezpieczeniowe” 2015, nr 18(1).
• UKNF, Indywidualne konta emerytalne oraz indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego w I połowie 2017 roku, Warszawa 2017a.
• UKNF, Pracownicze programy emerytalne w 2016 roku, Warszawa 2017b.
• Yoo K.-Y., Serres A., Tax Treatment of Private Pension Savings in OECD Countries, “OECD Economic Studies” 2004, Vol. 39(2).

Identifiers

DOI

10.17951/h.2018.52.1.19