Administrative Capacity as a Constraint to Fiscal Decentralization. The Case of Romania and Poland

• Authors: Dana Georgeta Alexandru , Beata Guziejewska

Title variants

Możliwości administracyjne jako ograniczenie decentralizacji fiskalnej. Przypadek Rumunii i Polski

• Languages of publication: EN

Abstracts

EN

This paper considers the problem of administrative capacity as one of the main requirements that the accession countries seeking EU membership had to meet, and as a prerequisite to the decentralization of their public sectors and public finances. The selected decentralization problems are analyzed using the cases of two countries: Romania and Poland. The results of a theoretical and practical evaluation of administrative capacity as a likely obstacle to fiscal decentralization are presented taking account of the different levels of decentralization in Poland and Romania. A comparative analysis of Romania and Poland shows that administrative capacity can be a constraint for fiscal decentralization. In Poland, the main problem is that the local authorities have not yet been granted powers over taxes that are more complicated to administer in legal and financial terms. Romania has the problem of the incomplete devolution of powers and the limited financial independence of local governments, which basically means that the principle of subsidiarity is insufficiently implemented.

PL

W artykule zajmujemy się problemem możliwości administracyjnych jako jednego z głównych wymogów , które spełnić musiały kraje w procesie przyłączania się do Unii Europejskiej i decentralizacji sektora publicznego i finansów publicznych. Przedstawiamy wybrane problemy decentralizacji w dwóch krajach: Polsce i Rumunii. Celem artykułu jest przedyskutowanie teoretycznych i praktycznych elementów dotyczących możliwości administracyjnych jako bariery decentralizacji fiskalnej jak również porównanie ich z poziomem zaawansowania decentralizacji. Oba kraje różnią się bowiem zakresem i stopniem procesu decentralizacji Z analizy porównawczej procesów decentralizacji o różnym stopniu zaawansowania wynika, że możliwości administracyjne mogą być elementem hamującym decentralizację fiskalną w różnych aspektach omawianych procesów. W przypadku Polski barierą jest dalsza decentralizacja podatków gminnych o bardziej złożonej konstrukcji prawno-finansowej. W Rumunii głównym problemem pozostaje głębsza decentralizacja kompetencji oraz faktyczna niezależność finansowa samorządu terytorialnego. W istocie chodzi więc, w tym kraju, o faktyczną implementację zasady subsydiarności.

Keywords

EN

public administration; local taxes; fiscal decentralization; local selfgovernment

PL

administracja publiczna; podatki lokalne; decentralizacja fiskalna; samorząd terytorialny; administracja publiczna; podatki lokalne; decentralizacja fiskalna; samorząd terytorialny

• Publisher: Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
• Journal: Comparative Economic Research. Central and Eastern Europe
• Year: 2020
• Volume: 23
• Issue: 1
• Pages: 127-143

Dates

published

2020-03-30

Contributors

author

Dana Georgeta Alexandru

• Ph.D., Associate Professor at the Lucian Blaga University of Sibiu Faculty of Social and Human Sciences, Sibiu, Romania

author

Beata Guziejewska

• Ph.D., Associate Professor at the University of Lodz, Faculty of Economics and Sociology, Department of Public Finance, Lodz, Poland

References

• Ahmad, E., Brosio G. (eds.) (2015), Handbook of multilevel finance, Edward Elgar Publishing.
• Alexandru, D.G. (2018), Uneven Progress of the Participatory Democracy in Romania, „Acta Universitatis Lucian Blaga 146”, Iurisprudentia, Sibiu.
• Bird, R. (1993), Treading the fiscal labyrinth: some issues in fiscal decentralization, “National Tax Journal”, Vol. 46, No. 2.
• Borodo, A. (1997), Samorząd terytorialny. Sysytem prawno-finansowy, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa.
• Brennan, G., Buchanan, J.M. (1980), The Power to Tax: Analytical Foundations of a Fiscal Constitution, Cambridge University Press, Cambridge.
• Breton, A. (1996), Competitive Governments. An Economic Theory of Politics and Public Finance, Cambridge University Press, New York.
• Dimitrova, A. (2002), Enlargement, Institution-building and the EU’s Administrative Capacity Requirement, West European Politics, Vol. 25 (4). https://doi.org/10.1080/713601647
• Dragos, D., Neamțu, B. (2007), Reforming local public administration in Romania: trends and obstacles, “International Review of Administrative Sciences”, Vol. 73 (4), pp. 629–648. https://doi.org/10.1177/0020852307083464
• El-Taliawi, O.G., Van Der Wal, Z. (2019), Developing administrative capacity: an agenda for research and practice, “Policy Design and Practice”, Vol. 2 (3), pp. 243–257, Taylor & Francis Group. https://doi.org/10.1080/25741292.2019.1595916
• Framework – Law on Decentralization No. 195/2006, Official Monitor of Romania No. 453 of 25 May 2006; Law 273/2006 on local public finance Official Monitor of Romania No. 618 of 18 July 2006.
• Gargan, J.J. (1981), Consideration of Local Government Capacity, “Public Administration Review”, Vol. 41 (6). https://doi.org/10.2307/975741
• Guziejewska, B. (2013), Intergovernmental fiscal relations. Theoretical aspects and Poland’s experience, Financial Internet Quarterly, “e Finanse” Vol. 9, No. 3.
• Guziejewska, B. (2015) Designing a revenue structure in local self-government entities in Poland: taxes versus grants, “Equilibrium. Quarterly Journal of Economics and Economic Policy”, Vol. 10, Issue 3. https://doi.org/10.12775/EQUIL.2015.024
• Howlett, M. (2019), Designing Public Policies. Principles and Instruments, Routledge, Taylor & Francis Group, London.
• Kuhlmann, S., Wollmann, H. (2014), Introduction to Comparative Public Administration. Administrative Systems and Reforms in Europe, Edward Elgar.
• Kulesza, M., Sześciło, D. (2012), Local Government in Poland, [in:] A.M. Moreno (ed.), Local Government in the Member States of the European Union: A Comparative Legal Perspective, Madrid 2012.
• Madrid European Council (1995), http://www.europarl.europa.eu/summits/mad1_en.htm (accessed: 29.08.2018)
• Musgrave, R.A., Musgrave, P.B. (1980), Public Finance in Theory and Practice, Third Edition, McGraw-Hill Book Company.
• OECD (1995), Public Management Developments, Paris.
• Petak, Z. (2006), Policy in a Transitional Context: Performing Decentralization in Croatia, [in:] Colebatch, C. (ed.) The Work of Policy: An International Survey, Lanham: Lexington Books.
• Swianiewicz, P., Łukomska, J. (2016), Local Tax Competition in Poland, MISCEL-LANEA GEOGRAPHICA – Regional Studies On Development, Vol. 20, No. 3. https://doi.org/10.1515/mgrsd-2016-0018
• Ustawa z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego, Dz.U. No. 203 z 2003 r., poz. 1966 (Act on Local Government Revenues).
• Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, Dz.U. No. 157 z 2009 r., poz. 1240 (Act on Public Finance).
• Teszner, K. (2012), Administracja podatkowa i kontrola skarbowa w Polsce, Wolters Kluwer, Warszawa.
• Thijs, N., Hammerschmid, G. and Palaric, E. (eds.) (2017), A comparative overview of public administration characteristics and performance in EU28, European Commission.

Identifiers

DOI

10.18778/1508-2008.23.08