Zakup obligacji banków spółdzielczych poprzez Indywidualne Konto Emerytalne jako forma zabezpieczenia emerytalnego

• Authors: Wojciech Zdradzisz

Title variants

Zakup obligacji banków spółdzielczych poprzez Indywidualne Konto Emerytalne jako forma zabezpieczenia emerytalnego

• Languages of publication: PL

Abstracts

PL

Celem tego artykułu jest zbadanie realnego oprocentowania obligacji banków spółdzielczych zakupionych poprzez Indywidualne Konto Emerytalne. Przedstawiono również obowiązujący system emerytalny, w tym możliwość uniknięcia płacenia podatku dochodowego w ramach konta IKE. Pokazano także sytuację rynkową dotycząca stóp procentowych, inflacji i ceny pieniądza na rynku międzybankowym za ostatnie 10 lat, a ponadto opisano instrumenty finansowe jakimi są obligacje banków spółdzielczych.

EN

The purpose of this article is to examine the real interest rate bonds purchased by the cooperative banks Individual Retirement Account. It also presents the existing pension system, including the ability to avoid paying income tax under the IRA account. Also shown is the market situation for interest rates, inflation and the price of money in the interbank market for the last 10 years, and also describes the financial instruments which are the bonds of co-operative banks.

Keywords

PL

emerytura; oszczędzanie; inflacja; WIBOR; giełda; catalyst; obligacje banków spółdzielczych; emerytura; oszczędzanie; inflacja; WIBOR; giełda; catalyst; obligacje banków spółdzielczych

EN

retirement; savings; inflation; WIBOR; stock exchange; catalyst; bonds cooperative banks

• Publisher: Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
• Journal: Finanse i Prawo Finansowe
• Year: 2015
• Volume: 2
• Issue: 1
• Pages: 81-94

Dates

published

2015-03-30

Contributors

author

Wojciech Zdradzisz

• Wydział Ekonomiczno-Socjologiczny, Uniwersytet Łódzki

References

• Barr N., Diamond P., 2014, Reformy systemu emerytalnego Krótki przewodnik, Polskie Towarzystwo Ekonomiczne, Warszawa.
• Borowski K., 2014, Miary ryzyka na rynku akcji i obligacji, Difin, Warszawa.
• Dębski W., 2014, Rynek finansowy i jego mechanizmy: podstawy teorii i praktyki, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa.
• Dokument informacyjny Bałtycki Bank Spółdzielczy w Darłowie z 31 marca 2011 r.
• Dokument informacyjny Bank BPS z 19 lipca 2010 r.
• Dokument informacyjny Bank Spółdzielczy w Białej Rawskiej z 22 lipca 2010 r.
• Dokument informacyjny Banku Spółdzielczego ESBANK z 10 listopada 2010 r.
• Dokument informacyjny Banku Spółdzielczego w Limanowej z 16 maja 2011 r.
• Dokument informacyjny Banku Spółdzielczego w Ostrowi Mazowieckiej z 16 lutego 2011 r.
• Dokument informacyjny Banku Spółdzielczego w Piątnicy z 10 listopada 2010 r.
• Dokument informacyjny Banku Spółdzielczego w Płońsku z 26 kwietnia 2011 r.
• Dokument informacyjny Banku Spółdzielczego w Skierniewicach z 15 kwietnia 2011 r.
• Dokument informacyjny Banku Spółdzielczego w Tychach z 09 marca 2012 r.
• Dokument informacyjny Gospodarczego Banku Spółdzielczego w Barlinku z 22 czerwca 2011 r.
• Dokument informacyjny Krakowskiego Banku Spółdzielczego z 17 lutego 2011 r.
• Dokument informacyjny Kujawskiego Banku Spółdzielczego w Aleksandrowie Kujawskim z 6 czerwca 2012 r.
• Dokument informacyjny Mazowieckiego Banku Spółdzielczego w Łomiankach z 10 lutego 2011 r.
• Dokument informacyjny Orzesko-Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie z 22 lipca 2010 r.
• Dokument informacyjny Podkarpackiego Banku Spółdzielczego z 22 lipca 2010 r.
• Dokument informacyjny Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z 9 września 2010 r.
• Dokument informacyjny Polskiego Banku Spółdzielczego w Ciechanowie z 20 września 2010 r.
• Dokument informacyjny Spółdzielczego Banku Rozwoju z siedzibą w Szepietopie z 21 lipca 2010 r.
• Dokument informacyjny Spółdzielczego Banku Rzemiosła i Rolnictwa w Wołominie z 11 lipca 2011 r.
• Dokument informacyjny Warszawskiego Banku Spółdzielczego z 8 czerwca 2011 r.
• http://www.finanse.mf.gov.pl/pl/zadluzenie-sektora-finansow-publicznych
• http://www.infor.pl/kalkulatory/brutto_netto.html#wynikiform
• http://www.mpips.gov.pl/ubezpieczenia-spoleczne/ubezpieczenie-emerytalne/ikze/
• http://www.mpips.gov.pl/ubezpieczenia-spoleczne/ubezpieczenie-emerytalne/indywidualne-konto-emerytalne/co-trzeba-wiedziec-o-ike/
• http://www.mpips.gov.pl/ubezpieczenia-spoleczne/ubezpieczenie-emerytalne/skladka-na-ubezpieczenie-emerytalne/
• http://www.nbp.pl/home.aspx?f=/polityka_pieniezna/polityka_pieniezna.html
• http://www.pzu.pl/produkty/pracowniczy-program-emerytalny
• http://www.senat.gov.pl/gfx/senat/pl/senatekspertyzy/2413/plik/oe_212_.pdf
• http://serwisy.gazetaprawna.pl/emerytury-i-renty/artykuly/778701,zmiany-w-ofe-lewiatan-zaskarzy-je-do-trybunalu-konstytucyjnego.html
• http://www.stat.gov.pl/cps/rde/xbcr/gus/RN_komunikat_skor_szac_war_nom_i_pkb_za_lata_2012-2013.pdf
• http://pl.wikiquote.org/wiki/Albert_Einstein
• http://pl.wikiquote.org/wiki/Dyskusja:Alexis_de_Tocqueville
• http://wyborcza.pl/1,75248,16491876,ZUS_skonczyl_liczenie_Jedna_piata_uprawnionych_dohtml, dostęp: 15.09.2014.
• Jajuga K., Jajuga T., 2012, Inwestycje, instrumenty finansowe, aktywa niefinansowe, inżynieria finansowa, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa.
• Lipiec-Warzecha L., 2010, Ustawa o obligacjach. Komentarz, Oficyna a Wolters Kluwer bussines, Warszawa.
• Nota informacyjna Banku BPS z 15 lipca 2011 r.
• Nota informacyjna Banku BPS z 29 listopada 2012 r.
• Nota informacyjna Banku Spółdzielczego w Białej Rawskiej z 19 października 2010 r.
• Nota informacyjna Banku Spółdzielczego w Płońsku z 18 maja 2012 r.
• Nota informacyjna Banku Spółdzielczego w Tychach z 8 czerwca 2012 r.
• Nota informacyjna Podkarpackiego Banku Spółdzielczego z 7 października 2011 r.
• Nota informacyjna Polskiego Banku Spółdzielczego w Ciechanowie z 27 czerwca 2011 r.
• Nota informacyjna Polskiego Banku Spółdzielczego w Ciechanowie z 25 września 2012 r.
• Nota informacyjna Spółdzielczego Banku Rzemiosła i Rolnictwa w Wołominie z 02 sierpnia 2012 r.
• Nota informacyjny Spółdzielczego Banku Rozwoju z siedzibą w Szepietowie z 4 listopada 2010 r.
• Oręziak l., 2014, OFE katastrofa prywatyzacji emerytur w Polsce, Instytut Wydawnictwa Książki i Prasa, Warszawa.
• Panusiak A. M, 2013, Opodatkowanie dochodów kapitałowych osób fizycznych, Lex a Wolters Kluwer bussines, Warszawa.
• Thiel S., Zwoliński T., 2004, Akcje i obligacje korporacyjne w publicznym obrocie papierami wartościowymi, Offset druk i media, Warszawa.
• Wacławczyk A., 2003, Obligacje komunalne, Kantor wydawniczy Zakamycze, Kraków.
• Wysokości emerytur i rent wypłacanych przez ZUS po waloryzacji w marcu 2013 roku, Zakład Ubezpieczeń Społecznych Departament Statystyki i Prognoz Aktuarialnych.
• Wyciąg z tablicy średniego dalszego trwania życia kobiet i mężczyzn z komunikatu Prezesa GUS z dnia 24 marca 2011 r., „Monitor Polski”, 01.04.2011, nr 25, poz. 272.
• Zaremba A., 2010, Giełda papierów wartościowych, Helion, Gliwice.

Identifiers

DOI

10.18778/2391-6478.2.1.08