Przyczyny i proponowane rozwiązania problemu niekorzystnych zasad obliczania emerytury w czerwcu

• Authors: Kamil Berrahal

Title variants

EN

The causes of and solutions for the adverse June calculation of old-age pensions

Abstracts

EN

An old-age pension from the Social Insurance Fund granted in June may be much lower than would be the case in May or July. The reasons for this is twofold: 1) the design of the quarterly indexation of contributions, which is very high in the first quarter of a year, when compared to other quarters; 2) the date of the annual indexation of contributions, which takes place in a middle of the second quarter (June), instead of at the beginning of the third quarter. This combination results in an adverse situation for those retiring in June. The article presents an analysis of the causes of the phenomenon (as well as other deficiencies of the current regulation), the existing countermeasures and some proposed solutions.

PL

Osoba przechodząca w czerwcu na emeryturę z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (FUS) może otrzymać świadczenie w znacznie niższej wysokości, niż gdyby przyznano je w maju lub lipcu. Przyczynami są sposób ustalania wskaźnika kwartalnej waloryzacji składek, przez co ogłaszane są bardzo wysokie wskaźniki za I kwartał roku, oraz termin rocznej waloryzacji składek, który przypada w czerwcu (czyli w trakcie II kwartału) zamiast z początkiem kwartału (np. w lipcu). Kombinacja tych przyczyn powoduje pogorszenie sytuacji osób przechodzących na emeryturę w czerwcu. Poniższe opracowanie przedstawia analizę przyczyn tego zjawiska (oraz inne słabości obecnej regulacji), dotychczasowe środki zaradcze oraz proponowane rozwiązania.

Keywords

PL

emerytura; ubezpieczenia społeczne; waloryzacja składek

EN

old-age pension; social insurance; contribution indexation

• Publisher: Zakład Ubezpieczeń Społecznych
• Journal: Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka
• Year: 2021
• Issue: 1
• Pages: 19-61

Dates

published

2021

Contributors

author

Kamil Berrahal

• https://orcid.org/0000000324947461

References

• Berrahal K., Różnorodność wskaźników waloryzacji w ubezpieczeniu emerytalnym w świetle celu i funkcji waloryzacji, „Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka” 2015, nr 4.
• Berrahal K., Znaczenie informacji o stanie konta ubezpieczonego dla funkcjonowania systemu emerytalnego, „Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka” 2017, nr 4.
• Bitner M., Chłopecki A., Gomułka S., Otto W., Stępień J., Wiśniewski M., Obywatelski kontrraport. Krytyczna analiza rządowego przeglądu systemu emerytalnego, Warszawa 2013.
• „Biuletyn sejmowej Komisji Polityki Społecznej i Rodziny” 19.03.2004, nr 2981 (IV kadencja).
• Emerytury i renty z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. Emerytury pomostowe. Komentarz, red. B. Gudowska, K. Ślebzak, Warszawa 2013.
• Gębarowski A., Przechodząc na emeryturę, nie zaczynaj od czerwca, artykuł w serwisie Gratka.pl 6.02.2015, https://gratka.pl/blog/praca/przechodzac-na-emeryture-nie-zaczynaj-od-czerwca/45081/ (1.02.2020).
• Główny Urząd Statystyczny, Trwanie życia w 2018 r., Warszawa 2019.
• Góra M., Opinia dotycząca projektu ustawy o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych [w:] Zmiany w systemie ubezpieczeń społecznych, druk sejmowy nr 3946, Warszawa 2011.
• Góra M., System emerytalny, Warszawa 2003.
• Hohnerlein E., Pension indexation for retirees revisited – Normative patterns and legal standards, „Global Social Policy” 2019, nr 3.
• Jędrasik-Jankowska I., Pojęcia i konstrukcje prawne ubezpieczenia społecznego, Warszawa 2018.
• Jędrasik-Jankowska I., Prawo do emerytury z ubezpieczenia i zaopatrzenia społecznego. Komentarz do ustaw z orzecznictwem, Warszawa 2019.
• Kalicki J., Wyższa emerytura na wniosek z lipca, „Rzeczpospolita” 25.06.2015.
• Kluszczyńska Z., Emerytury i renty z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych [w:] System ubezpieczeń społecznych. Zagadnienia podstawowe, red. G. Szpor, Warszawa 2016.
• Ministerstwo Finansów, Przegląd wydatków publicznych. Mechanizmy waloryzacyjno-indeksacyjne oraz uwarunkowania prawne determinujące poziom wydatków sztywnych, w szczególności w obszarze wydatków socjalnych, 2017.
• Nerka A., Gwarancje prawa do realnej wartości świadczeń w systemie zabezpieczenia społecznego, „Acta Universitatis Lodziensis. Folia Oeconomica” 2011, nr 259.
• Nerka A., Waloryzacja świadczeń w prawie emerytalnym [w:] Konstrukcje prawa emerytalnego, red. T. Bińczycka-Majewska, Kraków 2004.
• Owsiak S., Opinia o projekcie zmiany niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych [w:] Zmiany w systemie ubezpieczeń społecznych, Warszawa 2011, druk sejmowy nr 3946.
• Piggott J., Sane R., Indexing Pensions, Social Protection Discussion Paper no. 925, 2009.
• Reforma reformy emerytalnej? V Forum Finansowe. Przebieg debaty, Warszawa 2011.
• Rymsza M., Solidaryzm w ubezpieczeniach społecznych [w:] Społeczne aspekty ubezpieczenia, red. T. Szumlicz, Warszawa 2005.
• Rzemek M., Zaniżone emerytury dostanie nawet 10 tys. osób, „Rzeczpospolita” 26.12.2018.
• Settergren O., Financial and Inter-generational Balance? An introduction to how the new Swedish pension system manages conflicting ambitions, „NFT” 2003, nr 2.
• Szczepański M., Dylematy reformy polskiego systemu emerytalnego, Poznań 2006.
• Szlachta-Kisiel K., Mechanizm waloryzacji w systemie zdefiniowanej składki, „Roczniki Administracji i Prawa” 2019, nr 1.
• Tarcza antykryzysowa. Szczególne regulacje w prawie pracy, prawie urzędniczym i prawie ubezpieczeń społecznych. Komentarz, pod red. K. Baran, Warszawa 2020.
• Uścińska G., Waloryzacja świadczeń we współczesnych systemach zabezpieczenia społecznego, „Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka” 2016, nr 1.
• Zmiany i reformy w systemie zabezpieczenia społecznego. W kierunku wzrostu indywidualnej odpowiedzialności, red. S. Golinowska, Warszawa 1999.
• Aneks 1. Roczna i kwartalna waloryzacja składek na przykładzie emerytur przyznanych w 2020 r. – analiza autora.
• Aneks 2. Roczna i kwartalna waloryzacja składek na przykładzie emerytur przyznanych w 2020 r. – praktyka ZUS.
• Aneks 3. Roczna i kwartalna waloryzacja składek na przykładzie emerytur przyznanych w 2020 r. – stanowisko SN.

Identifiers

DOI

10.5604/01.3001.0014.8540

Biblioteka Nauki

2117099