CASH POOLING JAKO INSTRUMENT ZARZĄDZANIA ŚRODKAMI PIENIĘŻNYMI GRUPY KAPITAŁOWEJ ORAZ USŁUGA BANKOWA

• Authors: Agnieszka Alreda Czajkowska
• Languages of publication: PL

Abstracts

PL

CASH POOLING AS AN INSTRUMENT OF THE CAPITAL GROUPCASH MANAGEMENT AND BANK SERVICEThe main aim of this article is to present the essence of cash management by capital groupswith the use of cash pooling, its importance, applications and forms. The hypothesis assumes thatin conditions of economy globalization, banks are expected to develop cash pooling as a modernform of services offered to corporations. This paper uses descriptive methods, comparative, logicalanalysis, case study. There were interpreted theoretical foundations and the legal concepts of cashpooling in international and Polish determinants. In addition, it shows an examples of benefits tocapital group resulting from possession of the consolidated account, as well as the advantages anddisadvantages from the point of view of both parties of account agreement. Moreover, services ofthe consolidated account are described, offered by banks to capital groups in Poland. The addedvalue to the science is to popularize the cash pooling as a modern banking services, benefits andcosts, and the legal dilemmas associated with it.

Keywords

PL

cash pooling; rachunki skonsolidowane grup kapitałowych; zarządzanie środkami pieniężnymi

• Publisher: Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
• Journal: Acta Universitatis Lodziensis. Folia Oeconomica
• Year: 2014
• Volume: 1
• Issue: 299

Dates

published

2014-02-19

Contributors

author

Agnieszka Alreda Czajkowska

• Uniwersytet Łódzki, Wydział Ekonomiczno-Socjologiczny, Instytut Finansów, Zakład Finansów Korporacji

References

• Bank DnB Nord, 2013, Rachunek skonsolidowany, www.dnbnord.pl.
• BRE Bank SA, 2013, Rachunek skonsolidowany, http://brebank.pl..
• Brigham E. F., Gepenski L. E., 2000, Zarządzanie finansami, t. 2, PWE, Warszawa.
• Cash Pooling Increase the liquidity and reduce your external debts, this is common to be done
• with Cash Pooling, 2013, Stahr GmbH, www.treasury-consulting.ch.
• Cash pooling w grupach kapitałowych, 2011, e-Gospodarka.pl Poradnik Internetu dla Twojej
• Firmy, www.egospodarka.pl [aktualizacja: 03.06.2011].
• Cashmanagement24.pl, 2013, Rachunki skonsolidowane, http://cashmanagement24.pl.
• Czyżkowska M., 2010, Cash pooling jako zaawansowana metoda zarządzania zasobami finansowymi,
• „Studenckie Prace Pracownicze, Administracyjne i Ekonomiczne”, nr 4, Uniwersytet
• Wrocławski, NKE, Wrocław.
• Domagalski M., 2008, Wspólne konta ułatwią grupowe inwestycje, „Rzeczpospolita”, 15 maja
• r., („Prawo co dnia”. Dodatek do dziennika nr 113(8014)).
• Elfin Sp. z o.o., 2013, Rachunek skonsolidowany, http://biznes.elfin.pl.
• Group RMB and foreign currency cash pooling business: The best choice for cash management of
• multinat, 2007, Treasury China, www.treasurychina.com [aktualizacja: 19.03.2007].
• Jianping Ji, Peng Zhang, 2007, Virtual centralization and cash position management, an internationally
• popular cash management mode, Treasury China, www.treasurychina.com
• [aktualizacja: 18.07.2007].
• Kaczmarek K., Rokicki P., 2008, Jak opodatkowane są umowy cash poolingu, „Rzeczpospolita”,
• 04.2008 r. („Dobra Firma”. Dodatek do dziennika nr 1130/94(7995)).
• Kettern T., 1987, Cash management und Bankenwahl, GB, München 1987.
• Kroik J., 2010, Materiał dydaktyczny do kursu struktury holdingowe, Politechnika Wrocławska,
• www.ioz.pwr.wroc.pl [aktualizacja: 14.07.2010].
• Narodowy Bank Polski (NBP), 2013a, Informacja wstępna, Departament Statystyki, Nr 3, Warszawa.
• Narodowy Bank Polski (NBP), 2013b, Należności i zobowiązania monetarnych instytucji finansowych,
• Departament Statystyki, www.nbp.pl [aktualizacja: kwiecień 2013].
• Notional Cash Pooling, 2013, BNP Paribas Bank Polska S.A., www.bnpparibas.pl.
• Panfil M. (red.), 2008, Finansowanie rozwoju przedsiębiorstwa. Studia przypadków, Difin, Warszawa.
• Perridon L., Steinem M., 1995, Finanzwirtschaft der Unternehmung, Verlag Franz Vahlen, München.
• PKO BP SA, 2013, Rachunek skonsolidowany, www.pkobp.pl.
• Poradnia podatkowa. Czy cash pooling podlega PCC, 2008, „Gazeta Prawna”, 25 sierpnia 2008 r.
• („Tygodnik Podatkowy”. Dodatek do dziennika nr 165(2287)).
• Rachunek bieżący, 2013, Informacje Finansowe, www.e-finanse.ovh.org.
• Sikacz H., 2011, Ocena sytuacji finansowej grup kapitałowych, Wolters Kluwer, Warszawa.
• Szumielewicz W., 2004, Zarządzanie skarbem w grupie kapitałowej, [w:] B. Nogalski, P. Walentynowicz
• (red.), Zarządzanie w grupach kapitałowych – aspekty organizacyjne, finansowe,
• właścicielskie i personalne, Wydawnictwo Wyższej Szkoły Administracji i Biznesu
• im. E. Kwiatkowskiego w Gdyni, Gdynia.
• Trocki M., 2004, Grupy kapitałowe. Tworzenie i funkcjonowanie, Wydawnictwo Naukowe PWN,
• Warszawa.
• Trusiński J., 2010, Cash Pooling, czyli konsolidacja rachunków bankowych, Portal Finansowy
• IPO.pl, www.ipo.pl [aktualizacja: 27.04.2010].
• Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo Bankowe, DzU 1997, nr 140, poz. 939 z późn. zm.
• Wytwer A., 2008, Co to jest cash pooling?, www.nbportal.pl [aktualizacja: 11.04.2008].
• Zawal-Kubiak H., 2004, Cash pooling – skutki w podatku dochodowym, „Przegląd Podatkowy”, nr 2.