Full-text resources of CEJSH and other databases are now available in the new Library of Science.
Visit https://bibliotekanauki.pl

Refine search results

Journals help

  1. 2 Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości

Authors help

  1. 2 Wędzki D.

Years help

  1. 2 2010

Results found: 2

first rewind previous Page / 1 next fast forward last

Search results

help Sort By:

help Limit search:
first rewind previous Page / 1 next fast forward last
1
Content available remote

Sequences of cash flows in a group of bankrupts and non-bankrupts

100%
Wędzki D.
Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości
|
2010
|
vol. 2010(57(113))
101-124
EN
The paper presents the findings of the author's research on some properties of cash flows in a group of bankrupts and non-bankrupts, which can be useful in financial analysis and in general in bankruptcy prediction. It analyses the temporal (sequential) relations between cash flows in the cash flow statement in the form of sequences of the signs of these flows, signs and amounts of these flows and financial ratios reflect-ing the elements of the cash flow statement. The relationships are formalized as respective hypotheses. Empirical research was carried out on a representative group of companies including bankrupts. It was proved that in bankruptcy modeling the sequences of signs and sings and amounts can be useful but financial ratios are only partly useful.
2
Content available remote

Sekwencje przepływów pieniężnych w grupie bankrutów i niebankrutów

100%
Wędzki D.
Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości
|
2010
|
vol. 2010(57(113))
101-124
PL
W artykule prezentuje się wyniki badań autora nad pewnymi właściwościami przepływów pieniężnych w grupie bankrutów i niebankrutów, które mogą być użyteczne w analizie finansowej i ogólnie w predykcji upadłości. Rozważa się związki wy-stępujące w czasie między przepływami pieniężnymi pochodzącymi z rachunku prze-pływów pieniężnych w postaci relacji znaków tych przepływów, znaków i kwot tych przepływów oraz wskaźników finansowych odzwierciedlających komponenty tego rachunku. Zależności te są sformalizowane w postaci odpowiednich hipotez. Badania empiryczne przeprowadzono na reprezentatywnej grupie przedsiębiorstw, w tym w upadłości. Wykazano, że użyteczne w modelowaniu upadłości mogą być sekwencje znaków przepływów pieniężnych oraz znaki i kwoty, natomiast wskaźniki finansowe mają ograniczoną użyteczność.
first rewind previous Page / 1 next fast forward last
JavaScript is turned off in your web browser. Turn it on to take full advantage of this site, then refresh the page.