Full-text resources of CEJSH and other databases are now available in the new Library of Science.
Visit https://bibliotekanauki.pl

Results found: 17

first rewind previous Page / 1 next fast forward last

Search results

help Sort By:

help Limit search:
first rewind previous Page / 1 next fast forward last
1

Charakter prawny ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

100%
Mrozowska-Bartkiewicz B.
Prawo Asekuracyjne
|
2015
|
vol. 2(83)
25-38
PL
Ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym są stosunkowo nowym produktem ubezpieczeniowym. Cechy tego produktu były przedmiotem analizy przez doktrynę, a nawet stawiania tezy, iż jest to umowa nienazwana, a nie umowa ubezpieczenia. Artykuł zawiera polemikę z tymi poglądami, powołuje się na istniejące przepisy prawa, zarówno krajowego jak i unijnego, przytaczając orzecznictwo dotyczące świadczenia głównego z tytułu tego ubezpieczenia. Omówione zostały cechy charakterystyczne umów na życie z ufk oraz sposób obliczania świadczenia, co odróżnia te umowy od pozostałych umów ubezpieczenia na życie.
EN
Unit-linked life insurance contracts are relatively new insurance products. Their characteristics have been analysed by the doctrine, and even a thesis has been put forward that it is an innominate rather than insurance contract. The present article includes polemics with these views, and relies on the existing both Polish and EU legal regulations, citing the case-law concerning the main benefit under this insurance. Moreover, the characteristic features of unit-linked insurance contracts have been discussed as well as the method of the benefit calculation, which distinguishes these agreements from other life insurance contracts.
2

Aspekty prawne prowadzenia strategii reklamowej przy dystrybucji ubezpieczeń

100%
Mrozowska-Bartkiewicz B.
Prawo Asekuracyjne
|
2019
|
vol. 2(99)
49-59
PL
Prowadzenie skutecznego marketingu oraz reklamowania usług własnych stanowi jeden z ważniejszych obszarów działalności zakładu ubezpieczeń. Poprzez reklamę budowany jest wizerunek ubezpieczyciela oraz przekazywana jest informacja o oferowanych produktach i zakresie prowadzonej działalności. Ponieważ produkty ubezpieczeniowe są niematerialne, ich jakość jest niesprawdzalna w momencie nabycia, o wyborze oferty decyduje zaufanie klientów, że przyrzeczona obietnica wypłaty świadczenia ziści się, jeżeli w przyszłości wystąpi określone zdarzenie.
EN
Effective marketing and advertising of services is one of the most important areas of the insurance undertaking’s activity, like in the case of any other business entity. Thanks to advertising the insurer’s image is built and information presented about the offered services and conducted business. It is particularly important for insurance companies, whose products are intangible and their quality cannot be checked at the moment of their acquisition. In principle, what largely determines the choice of a certain offer is the consumer confidence that the promise of the payment of benefits will be fulfilled, if a certain event occurs in the future.
3

Insurance Distribution Directive (IDD) and its implementation in the Polish legal system – selected aspects

100%
Mrozowska-Bartkiewicz B.
Prawo Asekuracyjne
|
2017
|
vol. 4(93)
50-61
EN
On January 20, 2016, the European Parliament and the Council of the European Union approved the Insurance Distribution Directive (EU) 20166/97. The document constitutes one of the most significant legislative acts, whose influence on insurance distribution in EU member countries is hard to overestimate. The implementation of IDD in the Polish legal system is one of the greatest challenges for the insurance sector. The final form of the Directive will have a key impact on the further development of the industry, as well as its revenues, in coming years. Without a doubt, the Directive will alter the functioning of the insurance market by raising the significance of the compliance function in insurance companies and by imposing its reinforcement on brokers and multi-agents, as it was the case in other EU member countries. This article discusses the basic assumptions of the Polish Act on insurance distribution, which implements the EU Directive.
PL
W dniu 20 stycznia 2016 r. została przyjęta przez Parlament Europejski i Radę (UE) dyrektywa 2016/97 w sprawie dystrybucji ubezpieczeń. Stanowi ona jeden z istotniejszych aktów prawodawstwa, którego wpływ na rozwój dystrybucji ubezpieczeń w państwach członkowskich Unii Europejskiej trudno jest przecenić. Wdrożenie IDD do polskiego systemu prawnego jest jednym z poważniejszych wyzwań dla sektora ubezpieczeniowego, a ostateczny jej kształt będzie miał kluczowy wpływ na dalszy rozwój i dochody branży w nadchodzących latach. Niewątpliwie ustawa, podobnie jak w innych krajach UE, wprowadzi zmiany w sposobie funkcjonowania rynku ubezpieczeniowego, zwiększając znaczenie funkcji compliance w zakładach ubezpieczeń i wymuszając jej wzmocnienie u brokerów i multiagentów. W artykule omówiono podstawowe założenia polskiej ustawy o dystrybucji ubezpieczeń wdrażającej przepisy dyrektywy.
4

Wprowadzenie dyrektywy Wypłacalność II do polskiego prawa ubezpieczeniowego – transpozycja uzupełniająca

100%
Mrozowska-Bartkiewicz B.
Prawo Asekuracyjne
|
2018
|
vol. 1(94)
61-67
PL
W artykule autorka omówiła problematykę niedawnej nowelizacji ustawy z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej i innych ustaw. Przedmiotem noweli było pełne dostosowanie polskiego prawa do przepisów Unii Europejskiej odnoszących się do działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej. Przeprowadzenie zmian było spowodowane niedostateczną transpozycją do polskiego porządku prawnego przepisów dyrektyw Wypłacalność II i Omnibus II, które zostały implementowane na podstawie ustawy z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej.
EN
In this article, the author has discussed the recent revision of the Act of 11 September 2015 on Insurance and Reinsurance Activity and of other acts. Its purpose was to completely harmonise Polish law with the EU regulations applicable to the insurance and reinsurance activity. The amendment was necessary because of insufficient transposition of the provisions of the Solvency II and Omnibus II Directives which had been implemented into the Polish legal system on the basis of the above-mentioned act.
5

Instytucja interwencji produktowej w Europejskim Systemie Nadzoru Finansowego

100%
Mrozowska-Bartkiewicz B.
Prawo Asekuracyjne
|
2019
|
vol. 1(98)
42-54
PL
Europejski System Nadzoru Finansowego (ESNF) stanowi ramy nadzoru finansowego w Unii Europejskiej. Głównym celem ESNF jest zapewnienie, aby zasady mające zastosowanie do sektora finansowego były odpowiednio wdrażane we wszystkich państwach członkowskich dla zachowania stabilności finansowej sektora finansowego, promowania zaufania i zapewnienia ochrony konsumentów. Co do zasady, nowe kompetencje dotyczą produktów o charakterze inwestycyjnym, oferowanych zarówno przez instytucje finansowe, jak i zakłady ubezpieczeń. Każdy z Europejskich Urzędów Nadzoru został wyposażony w kompetencje do stosowania instrumentów nadzorczych, w tym w możliwość przeprowadzenia interwencji produktowej, co oznacza posiadanie uprawnienia do wydania decyzji obowiązującej na terenie Unii Europejskiej czasowo zakazującej oferowania określonego typu produktów finansowych, prowadzenia pewnych rodzajów działalności lub praktyk, które zagrażają prawidłowemu funkcjonowaniu i integralności rynków finansowych oraz stabilności systemu finansowego w Unii Europejskiej. W 2018 r. kompetencje w zakresie podjęcia interwencji produktowej zostały po raz pierwszy wykorzystane przez ESMA w dwóch decyzjach. Są to precedensowe decyzje, które wyznaczają nowe kierunki sprawowania unijnego nadzoru nad instytucjami finansowymi.
EN
The European System of Financial Supervision (ESFS) sets a framework of financial supervision in the European Union. Its main objective is to ensure that the rules applicable to the financial sector are properly implemented in all the Member States to preserve the financial stability of the financial sector, promote trust and guarantee consumer protection. The new powers refer to investment-related products, offered by both financial institutions and insurance undertakings. Each European supervisory authority is endowed with the power to apply supervisory measures, including the product intervention, which means the power to issue a decision binding in the European Union to temporarily prohibit the provision of certain financial products, conducting some activities or practices which threaten the proper operation and integrity of financial markets or the stability of the financial system in the European Union. In 2018 the product intervention measures were adopted by ESMA for the first time in two decisions, namely on the prohibition of the provision, distribution and sale of binary options to retail clients and on the restriction of the provision, distribution or sale of contracts for differences (CFDs) to retail clients. These precedent decisions will set the new directions for the EU supervision of financial institutions, mainly because of the issuing authority, which is not national, but European, and whose decisions are automatically applied in the territories of the Member States.
6

Reżim prawny outsourcingu ubezpieczeniowego

100%
Mrozowska-Bartkiewicz B.
Prawo Asekuracyjne
|
2019
|
vol. 3(100)
3-17
PL
Na podstawie dyrektywy Wypłacalność II wprowadzono do systemu prawa ubezpieczeniowego szczegółowe zasady powierzania przez zakłady ubezpieczeń i reasekuracji zewnętrznym wykonawcom czynności własnych, w tym wymogi dotyczące treści umów na podstawie których wykonywane są powierzone czynności (umowy outsourcingowe). Zakłady ubezpieczeń, będące instytucjami zaufania publicznego, powinny swoje zadania realizować w sposób prawidłowy i bezpieczny dla klientów. Dlatego wymogi dotyczące outsourcingu określonych czynności i funkcji stanowią istotny element systemu zarządzania zakładem ubezpieczeń. Outsourcing ubezpieczeniowy podlega obowiązkom informacyjnym oraz jest nadzorowany przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF). W artykule omówiono przepisy prawne określające podstawowe zasady prowadzenia outsourcingu przez zakłady ubezpieczeń i reasekuracji, w tym zasady ustalania polityki wewnętrznej oraz realizacji obowiązków informacyjnych, ze zwróceniem szczególnej uwagi na outsourcing określonych czynności i funkcji wchodzących w zakres systemu zarządzania. Przedstawiono wymogi dotyczące umów outsourcingowych, stawiane zakładom ubezpieczeń przez przepisy zarówno wspólnotowe, jak i polskie. Odpowiednie ukształtowanie praw i obowiązków stron umowy powinno zapewnić w szczególności zgodność z przepisami prawa oraz możliwość sprawowania faktycznego nadzoru nad wykonywaniem usługi przez przedsiębiorcę. Co ważne – KNF uzyskała uprawnienie do wykonywania czynności kontrolnych także w podmiocie wykonującym powierzone czynności.
EN
Following the Solvency II Directive, the detailed rules for delegating own activities to external providers by insurance and reinsurance undertakings have been introduced into the insurance law regime, including the requirements regarding the contents of agreements under which the outsourced services are provided (outsourcing contracts). As institutions of public trust, insurance undertakings should perform their functions properly and safely for customers. Hence, the requirements for outsourcing certain activities and functions constitute an important element of the insurance company management system. Insurance outsourcing is subject to disclosure obligations, and is supervised by the Polish Financial Supervision Authority (KNF). The article discusses legal provisions specifying the basic outsourcing rules for insurance and reinsurance undertakings, including the principles for the development of internal policy and the fulfillment of disclosure requirements, with special emphasis on the outsourcing of certain activities and functions of the management system. Moreover, it also presents the requirements for outsourcing contracts which are imposed on insurance undertakings both by EU and Polish legislation. An appropriate formulation of the rights and obligations of the parties to the contract should ensure, in particular, both compliance with the law and the effective services supervision. More importantly, the KNF has been authorized to perform inspection activities in respect of entities providing outsourced services.
7

Karencja w ubezpieczeniach w świetle orzecznictwa sądowego

100%
Mrozowska-Bartkiewicz B.
Prawo Asekuracyjne
|
2015
|
vol. 4(85)
75-89
PL
Karencja, czyli odłożenie w czasie początku okresu odpowiedzialności ubezpieczyciela z tytułu określonych ryzyk w trakcie trwania umowy ubezpieczenia, jest jedną z konstrukcji prawnych powszechnie używanych w umowach ubezpieczenia. Instytucja ta jest ważna, gdyż m.in. zapobiega nadużyciom w ubezpieczeniach. Polskie przepisy dotyczące ubezpieczeń gospodarczych nie regulują wprost karencji, stąd pojawia się szereg problemów praktycznych, niektóre z nich rozwiązuje orzecznictwo sądowe, uzupełniając przepisy prawa. Celem niniejszego artykułu jest przedstawienie wybranego najnowszego orzecznictwa dotyczącego instytucji karencji oraz niektórych poglądów przedstawicieli doktryny i praktyki.
EN
The grace period, that is, the postponement of the beginning of the period of the insurer's liability due to certain risks during the term of the insurance agreement, is one of the legal structures commonly used in insurance contracts. This institution is important, because, among other things, it prevents insurance fraud. Polish business insurance provisions do not directly regulate the period of grace. Therefore, there are numerous practical problems, some of which being solved by the case law, in addition to the legislation. The purpose of this article is to present selected recent judicial decisions concerning the grace period as well as several views of the representatives of the doctrine and practice.
8

Odmowa przyjęcia świadczenia ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie

100%
Mrozowska-Bartkiewicz B.
Prawo Asekuracyjne
|
2017
|
vol. 3(92)
14-25
PL
W artykule wskazano na różne funkcje umowy ubezpieczenia na życie, przede wszystkim funkcję ochronną, a także funkcję uzupełniającą w stosunku do umów kredytu lub pożyczki, czyli wykorzystanie umowy ubezpieczenia na życie jako jednej z podstawowych form zabezpieczenia wierzytelności, np. zabezpieczenia kredytu hipotecznego. Autorka omawia charakter prawny i zakres uprawnienia do wskazania uposażonego w umowach ubezpieczenia na życie. Przedstawia m.in. pojęcie osoby uposażonej, pojęcie uposażonego zastępczego, charakter prawny czynności przyjęcia przez uposażonego sumy ubezpieczenia oraz sytuację, gdy uposażony odmawia, w całości lub części, przyjęcia kwoty przysługującego mu świadczenia. Sytuacje takie nie są uregulowane w przepisach prawnych, co stanowi istotną lukę.
EN
The article points out various features and characteristics of a life insurance contract, primarily its protective function, but also its complementary role in relation to loan or credit agreements, that is the use of life insurance as one of the basic forms of collateral, for example a mortgage collateral. The author discusses the legal nature and scope of authorisation to designate the beneficiary in life insurance contracts. She presents, among other things, the concepts of beneficiary and contingent beneficiary, the legal nature of the acceptance of the sum insured by the beneficiary and the situation when the beneficiary refuses to accept the amount of benefit in whole or in part. Such situations are not regulated by legislation, which constitutes a significant loophole. The author proposes the introduction of regulations related to the refusal to accept the sum insured and the insurer's conduct in this situation.
9
Content available remote

Jakie zmiany dla polskiego rynku ubezpieczeń przyniesie Dyrektywa w sprawie dystrybucji ubezpieczeń?

100%
Mrozowska-Bartkiewicz B.
Wiadomości Ubezpieczeniowe
|
2016
|
issue 2
111-123
PL
Przyjęta w dniu 20 stycznia 2016 roku Dyrektywa 2016/97 w sprawie dystrybucji ubezpieczeń (IDD) jest jednym z ważniejszych aktów prawnych, organizujących sprzedaż i zarządzanie produktów ubezpieczeniowych. Swym zakresem obejmuje wszystkie osoby i podmioty zaangażowane w sprzedaż produktów ubezpieczeniowych, a więc zarówno pośredników ubezpieczeniowych, jak i pracowników zakładów ubezpieczeń. Podstawowym celem jest zapewnienie klientom lepszej i obiektywnej porady w zakresie usług ubezpieczeniowych, opartej na analizie potrzeb. Zaleca zarządzanie konfliktem interesów, m.in. poprzez wprowadzenie obowiązków informacyjnych, a także politykę ujawniania informacji o rodzaju otrzymywanego przez dystrybutora wynagrodzenia. Kładzie silny nacisk na kwalifikacje zawodowe sprzedawców i obowiązek ich podnoszenia w trakcie wykonywania pracy. Nowe zasady są obwarowane surowymi sankcjami administracyjnymi, stosowanymi w przypadku naruszenia obowiązków i zasad sprzedaży. Tym samym wdrożenie IDD jest jednym z poważniejszych wyzwań dla sektora ubezpieczeniowego, pośredników, w tym banków, a ostateczny kształt implementacji będzie miał kluczowy wpływ na dalszy rozwój i dochody branży.
EN
The recently adopted Directive 2016/97 of the European Parliament and of the Council of 20 January 2016 on insurance distribution is one of the most important legal acts with the principal aim of developing the sale and management of insurance products. Its scope applies to any natural or legal person who is established in a Member State or who wishes to be established there in order to take up and pursue the distribution of insurance and reinsurance products. Therefore, the IDD directive has application to both insurance intermediaries and employees of insurance companies. Its main objective is to provide customers with better and more objective advice on insurance services, based on analysis of their needs. The IDD directive requires that member states’ national provisions ensure sufficient regulations on the management of conflicts of interest, in particular in the area of disclosure of information, including information about the status of the persons who sell insurance products and the type of remuneration which they receive. In accordance with the provisions of that directive, insurers and intermediaries who prepare any insurance product for sale to customers are obliged to maintain, operate and review a process for the approval of each insurance product, or significant adaptations of an existing insurance product, before it is marketed or distributed to customers. Another important improvement introduced by the IDD directive is the so-called "insurance product information document," a form which should provide standardised information about non-life insurance products. In particular, the directive stresses the need to ensure the training and development of professional salespeople. The provisions of the directive provide for the possibility of laying down rules for administrative and criminal sanctions for the breach of required sales standards. Therefore, implementation of the IDD directive is one of the major challenges for the Polish insurance industry and intermediaries carrying out economic activity, including banks. The detailed shape of the IDD directive’s implementation will be essential in guiding further development and incomes generated by the insurance sector.
10

Zmiany regulacji prawnych w zakresie standardów obsługi klientów przez pośredników ubezpieczeniowych

100%
Mrozowska-Bartkiewicz B.
Prawo Asekuracyjne
|
2014
|
vol. 3(80)
57-71
PL
Artykuł zawiera informacje o nadchodzących zmianach regulacyjnych dotyczących prowadzenia dystrybucji ubezpieczeń oraz zasad obsługi klienta przez pośredników ubezpieczeniowych. Zmiany te będą wprowadzone na podstawie regulacji europejskich, a w szczególności nowej dyrektywy w sprawie pośrednictwa ubezpieczeniowego (IMD 2). Zauważalna jest także aktywność podmiotów samorządowych i administracji państwowej w tym zakresie. Największe zmiany dotyczyć będą zasad dystrybucji produktów ubezpieczeniowych, spełniających funkcję inwestycyjno-oszczędnościową, w szczególności w zakresie przekazywania informacji o produkcie ubezpieczeniowym, w tym o kosztach i ryzykach związanych z produktem, a także dokonywania analizy potrzeb i możliwości finansowych klienta.
EN
The article contains information about upcoming regulatory changes in the insurance distribution and the principles of customer service by insurance intermediaries. These modifications will be introduced on the basis of the European regulations, in particular, the new Insurance Mediation Directive (IMD 2).The activity of local self-government institutions and state administration in this area is also noticeable. The greatest changes will concern the rules for the distribution of insurance products, fulfilling the investment and savings function, especially as regards the disclosure of information on the insurance product, including the costs and risks associated with the product and the analysis of the customer's needs and financial situation.
11

Funkcja compliance w zakładzie ubezpieczeń

63%
Mrozowska-Bartkiewicz B., Wnęk A.
Prawo Asekuracyjne
|
2016
|
vol. 1(86)
69-81
PL
Określenie compliance oznacza zgodność działalności z szeroko rozumianym prawem oraz innymi normami pozaprawnymi, których zakres nie jest często możliwy do precyzyjnego określenia. Podstawowym celem tej funkcji w zakładzie ubezpieczeń, jak i w każdym innym przedsiębiorstwie, jest wypracowanie takiej organizacji przedsiębiorstwa i współpracy wszystkich pracowników, aby do minimum zostało zredukowane ryzyko wystąpienia nieprawidłowości, których zaistnienie, a w szczególności upublicznienie, mogłoby się wiązać z powstaniem ryzyka niezgodności działalności ubezpieczyciela z przepisami prawa lub normami wewnętrznymi, także o wymiarze ekonomicznym dla tego podmiotu. Brak zgodności podlega ocenie branży, regulatorów, społeczeństwa, rynku, które albo uznają podmiot za wiarygodny, albo przeciwnie, co skutkuje zazwyczaj zmianą wizerunku, a w konsekwencji relacji biznesowych i postrzegania przez klientów. Stąd w najlepiej pojętym interesie przedsiębiorstwa niezbędne jest wdrożenie sprawnie funkcjonującego systemu compliance. Jest to szczególnie ważne w przypadku ubezpieczycieli, dla których dobry wizerunek ma wartość kluczową.
EN
The term compliance means conformity with widely-understood law and other standards, whose range is often impossible to be precisely determined. The primary purpose of this function in the insurance undertaking, as well as in any other company, is to develop such a business organisation and the cooperation of all its employees to minimise the risk of irregularities, the existence and particularly public disclosure of which, would involve the risk of the insurer's non-compliance with the legal regulations or internal standards, also of the economic importance to this entity. It is known that even the best operating economic entity might quickly lose its position. Nowadays due to legislative and technological developments accompanied by instant information flow, such a danger is even more real than ever. The non-compliance shall be assessed by the industry, regulators, the public and the market, which will either recognize the undertaking as reliable, or on the contrary. That will frequently lead to the change of the image, and as a result, of business relations and customer perception. Hence, it is in the best interest of the company to necessarily implement an efficient compliance system. It is particularly important in the case of those insurers who treat a good image as a key value.
12

Problematyka ochrony konkurencji rynku ubezpieczeniowego i adekwatności składek w świetle przepisów art. 18 ustawy o działalności ubezpieczeniowej.

63%
Mrozowska-Bartkiewicz B., Wnęk A.
Prawo Asekuracyjne
|
2014
|
vol. 2(79)
25-42
PL
Polskie prawo w stosunku do wszystkich podmiotów gospodarczych, niezależnie od branży, zawiera regulacje dotyczące oczekiwanych zachowań konkurencyjnych. Przede wszystkim określone są praktyki, w stosunku do których przewiduje się działania eliminujące. Podmioty prowadzące działalność ubezpieczeniową także podlegają tym regulacjom. Dodatkowo, w stosunku do nich, ustawodawca przewidział szczególne ograniczenia w zakresie prowadzonej polityki wyceny oferowanych produktów ubezpieczeniowych. Te ograniczenia zostały zawarte w art. 18 ustawy o działalności ubezpieczeniowej i mają podwójne znaczenie: zapobiegają takiemu ustalaniu składek ubezpieczeniowych, które niezgodne byłoby niezgodne z rachunkiem ekonomicznym, biorąc pod uwagę koszty prowadzonej działalności ubezpieczeniowej, a także wskazują w bardzo ogólny sposób zasady, jakie powinny zostać uwzględnione przy kalkulacji składek ubezpieczeniowych. Problematyka ta została omówiona w artykule. Słowa kluczowe: adekwatność składki ubezpieczeniowej, ustalanie wysokości składki ubezpieczeniowej, ocena ryzyka, koszty działalności ubezpieczeniowej, ochrona konkurencji, ceny drapieżne, nieuczciwe praktyki rynkowe.
EN
Polish law contains regulations regarding expected competitive behaviour in relation to all economic entities, regardless of the industry. First of all, there are certain practices stipulated, in respect of which the eliminating steps are provided for. Insurance companies are subject to these regulations, too. Furthermore, the legislator established in relation to them specific restrictions on the pricing policy of the insurance products offered. These restrictions, included in art. 18 of the Insurance Activity Act, have a double importance. Not only do they prevent such a determination of insurance premiums that would be incompatible with economic account, taking into consideration the costs of the insurance business, but also generally indicate the principles, which ought to be considered while calculating insurance premiums. These issues have been discussed in the article. gender, pregnancy and maternity, governed by the provisions of art. 18a and 18b of the Insurance Activity Act.
13

Obsługa klienta zakładu ubezpieczeń w systemie FATCA i CRS

63%
Mrozowska-Bartkiewicz B., Wrzesiński P.
Prawo Asekuracyjne
|
2016
|
vol. 3(88)
79-91
PL
Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) to amerykańska ustawa wydana przez International Revenue Service (IRS), będący amerykańskim podmiotem odpowiedzialnym za pobór podatków oraz regulacje kwestii podatkowych na terenie USA. Celem ustawy jest przeciwdziałanie unikaniu płacenia podatków przez podatników będących rezydentami podatkowymi USA, którzy zdecydowali się na inwestycje środków finansowych na zagranicznych rachunkach bankowych i inwestycyjnych. System FATCA zobowiązuje zagraniczne instytucje finansowe do realizacji obowiązków sprawozdawczych dotyczących inwestycji klientów, będących rezydentami podatkowymi USA. Niedochowanie tego obowiązku łączy się z dotkliwymi konsekwencjami finansowymi dla tych instytucji. Na systemie FATCA wzorował się prawodawca europejski, opracowując Common Reporting Standards (CRS). Polscy ubezpieczyciele, tak jak i inne instytucje finansowe na całym świecie, ze względu na amerykańskie ustawodawstwo, zostały zobowiązane do wdrożenia procedur związanych z funkcjonowaniem systemu weryfikacji posiadaczy rachunków finansowych. W ślad za umową ze Stanami Zjednoczonymi zostały przyjęte polskie regulacje prawne. W rezultacie powiększył się zakres obowiązków ubezpieczycieli, co ma istotny wpływ na proces obsługi klientów, a także przekazywanie im informacji o celu gromadzenia dotyczących ich danych. FATCA ma przede wszystkim zastosowanie do umów ubezpieczenia na życie o charakterze inwestycyjnym oraz rentowych i każdy klient posiadający te umowy podlega procesowi weryfikacji, co wiąże się z obowiązkiem złożenia przez niego oświadczeń, a nawet dokumentacji uzupełniającej. W artykule przedstawiono podstawowe mechanizmy i procedury, jakie wdrożyły zakłady ubezpieczeń, a także skutki, w tym o charakterze cywilnoprawnym, w stosunku do podlegających weryfikacji umów ubezpieczenia w przypadku niedostosowania się klientów do przekazania wymaganych informacji.
EN
The Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) is a United States federal law adopted by the U.S. government agency, the Internal Revenue Service (IRS) responsible for tax collection and tax law enforcement. The purpose of FATCA is to prevent tax evasion by taxpayers who are tax residents in the US and invested funds in foreign financial institutions. FATCA requires Foreign Financial Institutions (FFI) to fulfill reporting obligations regarding investments of the clients who are US tax residents. Failure to comply with the FATCA obligations entails severe consequences for financial institutions – deduction of profits derived from US investments. The European legislator based Common Reporting Standards (CRS) on the concept of the US FATCA system. Polish insurers, as well as other financial institutions worldwide, due to the FATCA regulation, were obliged to implement procedures and processes to verify financial account holders. Following the agreement with the United States, appropriate regulations were adopted in Poland. As a result, obligations of insurers have been expanded, which has a significant impact on customer service processes, as well as the provision of information on the purpose of the data collection. FATCA is mainly applicable to investment and pension life insurance contracts. FATCA provides that any customer who is party to this type of contract is subject to verification, which entails the obligation to submit FATCA statements together with appropriate, complementary documentation.
14

Problem identyfikacji i zarządzania konfliktem interesów w działalności zakładu ubezpieczeń

63%
Mrozowska-Bartkiewicz B., Wnęk A.
Prawo Asekuracyjne
|
2018
|
vol. 2(95)
43-57
PL
W artykule przedstawiono zagadnienie identyfikacji i zarządzania konfliktem interesów, jaki pojawia się zarówno w działalności, jak i przy dystrybucji produktów ubezpieczeniowych – z perspektywy zakładu ubezpieczeń. Zarówno w literaturze, jak i w praktyce rynku finansowego ryzyko konfliktu interesów jest istotnym elementem polityki zarządzania ryzykiem, polityki zarządzania ryzykiem zgodności (compliance) oraz kodeksów etyki. Problemy związane z konfliktem interesów omówiono w świetle obowiązujących regulacji unijnych i krajowych (m.in. dyrektywa w sprawie dystrybucji ubezpieczeń, dyrektywa Wypłacalność II, unijne rozporządzenia delegowane, ustawa o dystrybucji ubezpieczeń, ustawa o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, wytyczne i rekomendacje Komisji Nadzoru Finansowego). Zwrócono uwagę na szczególnie narażone na istnienie konfliktu interesów tworzenie i dystrybucję ubezpieczeniowych produktów inwestycyjnych. Przedstawiono procedury i środki w ramach polityki zapobiegania konfliktom interesów.
EN
This article presents the issue of identification and management of conflicts of interest, which appear in the operation as well as distribution of insurance products – from the perspective of an insurance undertaking. Both in theory and practice, the risk of conflicts of interest is an important element of the risk management policy, compliance policy and codes of conduct in the financial market. The questions related to conflicts of interest have been discussed in the light of the relevant European and national regulations (Insurance Distribution Directive, Solvency II Directive, the EU delegated regulations, Insurance and Reinsurance Activity Act, guidelines and recommendations of the Polish Financial Supervision Authority KNF). It has been emphasized that both the creation and distribution of insurance-based investment products are particularly vulnerable to conflicts of interest. Finally, the procedures and measures in the prevention policy have been presented.
15

Funkcje kluczowe w zakładzie ubezpieczeń

63%
Mrozowska-Bartkiewicz B., Wnęk A.
Prawo Asekuracyjne
|
2017
|
vol. 1(90)
13-27
PL
Przepisy dotyczące funkcji kluczowych i osób je nadzorujących należy uznać za jedne z najistotniejszych w nowym systemie prawa ubezpieczeniowego. Źródłem wprowadzenia pojęcia osób pełniących funkcje kluczowe jest dyrektywa Wypłacalność II, której motyw 29 preambuły stanowi, że: "Niektóre ryzyka mogą być właściwie uwzględnione jedynie poprzez wymogi dotyczące zarządzania, a nie poprzez wymogi ilościowe wyrażone w postaci kapitałowego wymogu wypłacalności. Skuteczny system zarządzania ma więc zasadnicze znaczenie dla odpowiedniego zarządzania zakładami ubezpieczeń oraz dla skuteczności systemu regulacji". Dyrektywa Wypłacalność II nałożyła na kraje członkowskie obowiązek implementacji przepisów, które zobowiązują zakłady ubezpieczeń do wprowadzenia systemu zarządzania obejmującego funkcje zarządzania ryzykiem, zgodności z przepisami, audytu wewnętrznego oraz funkcję aktuarialną. Wspomniane cztery funkcje mają charakter kluczowy, a osoby je wykonujące powinny spełniać nakładane na nich wymogi dotyczące kompetencji i reputacji. Zasada ta stanowi także jeden z motywów rozporządzenia delegowanego UE. Problematyka funkcjonowania osób kluczowych jest obszerna i w związku z tym w artykule zostaną poruszone jedynie niektóre istotne zagadnienia, ze zwróceniem uwagi na kwestie praktyczne.
EN
The provisions concerning the key functions and people supervising them should be regarded among the most important in the new system of insurance law Solvency II. The source of the introduction of the concept of people performing key functions is the content of Solvency II Directive, the recital 29 of the preamble of which states that: "Some risks may only be properly addressed through governance requirements rather than through the quantitative requirements reflected in the Solvency Capital Requirement. An effective system of governance is therefore essential for the adequate management of the insurance undertaking and for the regulatory system." The Solvency II Directive imposed on Member States the duty to implement regulations which oblige insurance companies to introduce a management system, covering risk management, compliance, internal audit and actuarial functions. These four functions are crucial, and the person performing them ought to meet the competence and good reputation requirements. Keywords: key functions, management system in the insurance undertaking, the principle of proportionality, personnel policies, professional qualifications.
16

Problematyka prawna funkcjonowania oddziału zagranicznego zakładu ubezpieczeń – za czy przeciw?

63%
Mrozowska-Bartkiewicz B., Łuczka W.
Prawo Asekuracyjne
|
2018
|
vol. 4(97)
44-61
PL
Celem artykułu jest próba krytycznego podejścia do formy prawnej oddziału zagranicznego zakładu ubezpieczeń z siedzibą w Europejskim Obszarze Gospodarczym jako jednego ze sposobów prowadzenia działalności ubezpieczeniowej w Polsce, w szczególności odpowiedź na tytułowe pytanie, tj. czy forma ta wobec formy spółki akcyjnej lub towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych jest korzystniejsza, czy też jest odwrotnie. Kwestia ta jest rozpatrywana w oparciu o kluczowe zagadnienia zarysowane w artykule, takie jak zakres prawa właściwego, uprawnienia organów nadzorczych, w tym Komisji Nadzoru Finansowego, kwestia zagadnień procesowych (zdolności sądowej) czy wybranych aspektów finansowych.
17

Problematyka wypłaty osobom małoletnim świadczenia z umowy ubezpieczenia na życie

63%
Mrozowska-Bartkiewicz B., Serwach M.
Prawo Asekuracyjne
|
2015
|
vol. 3(84)
17-31
PL
Umowy ubezpieczenia na życie są zawierane dla zapewnienia stabilności finansowej osobom bliskim, a przede wszystkim małoletnim dzieciom. W polskim prawie brakuje całościowego rozwiązania kwestii wykonywania zarządu nad majątkiem małoletniego dziecka, uwzględniającego realia i oczekiwania społeczne, np. poprzez możliwość ustanowienia w testamencie zasad zarządu majątkiem dziecka. Ten stan prawny rzutuje na wypłatę świadczeń małoletnim uposażonym z tytułu umów ubezpieczenia na życie ze względu na ograniczony wpływ ubezpieczonego rodzica na sposób wydatkowania tej kwoty przez opiekuna dziecka, a przede wszystkim zabezpieczenie interesów majątkowych dziecka. Zakłady ubezpieczeń wdrożyły procedury mające na celu ochronę, w istniejących granicach prawa, interesów majątkowych uposażonych małoletnich. Zdaniem autorek, celowe jest stworzenie dobrych praktyk rynkowych, aby ujednolicić stosowane procedury, w szczególności ze względu na nacisk ustawodawcy oraz nadzoru ubezpieczeniowego na sprawny sposób realizacji wypłaty świadczeń ubezpieczeniowych.
EN
Life insurance contracts are mostly concluded to protect the financial stability of the relatives, and especially minor children. Polish law lacks a comprehensive solution to the issues of exercise of asset management of the minor child, which will take into account social reality and expectations, for example, through the possible establishment of the principles of the child's property administration by means of last will and testament. This legal status influences the payment of benefits to minor beneficiaries under life insurance contracts because of the insured parent's limited impact on the way of spending this amount by the child's guardian, and particularly the protection of the child's financial interests. Insurance companies have implemented procedures to safeguard the economic interests of beneficiaries, including minors within the existing legislative limits, by indicating the amount for which it is necessary to present the family and guardianship court's decision for the payment of benefits. According to the authors, it is appropriate to create a good market practice to standardize applied procedures, principally due to the pressure of legislators and insurance supervision on the efficient payment of insurance benefits.
first rewind previous Page / 1 next fast forward last
JavaScript is turned off in your web browser. Turn it on to take full advantage of this site, then refresh the page.