Search results

1

Investigation of Criminal Bankruptcy: Practical Problems and Ways to Resolve Them

100%

Davchenco T.

Krakowskie Studia Małopolskie

|

2021

|

vol. 1(29)

17-27

EN

Investigations of economic crimes require the development of new methods, due to the rapid development of economic relations, the international corporation, the use of digital payment instruments, increased competition and the presence of corruption. The low level of crime detection and the absence of convictions indicate the expediency of amending the current procedural legislation to determine jurisdiction, empowering law enforcement agencies to conduct covert investigative (search) actions, to appoint examinations before criminal proceedings; define in substantive law the concept of economic crimes. In Ukraine, reforms in the criminal justice system, law enforcement and the judiciary have not yielded the expected results. Established law enforcement agencies often duplicate the powers of others, which creates a risk of corruption and hinders the effective collection of evidence in criminal proceedings. Professional training of investigators who are working on investigating of economic crimes requires a high level of legal and economic awareness. The use of special knowledge (involvement of specialists, appointment of expertise) needs to be reviewed, as investigators are deprived of the right to interrogate an expert. Dynamic changes in the legislation have negatively affected the activities of law enforcement agencies, which have been temporarily deprived of selfappointment. These powers rested with the investigating judge and the court. The protection of the economy requires the strengthening of law enforcement agencies on the methods of detecting criminal encroachments on the economic base of the state.

2

Selected issues of penalisation in penal economic law. Remarks on the crimes against economic circulation (Chapter XXXVI of Criminal Code)

100%

Ochman P.

Nowa kodyfikacja prawa karnego

|

2016

|

vol. 42

77-93

EN

The study examines the present model of penalty sanctions for crimes against economic circulation defined in chapter XXXVI of the Criminal Code. It also presents institutions allowing to toughen or mitigate the repression in that field. In the given normative context, the judicial system in cases of crimes against economic circulation (Chapter XXXVI Criminal Code) in the years 2010–2015 was analyzed.

3

The Statistical Analysis of Criminality in Podkarpackie Voivodeship in the years 2010–2019

100%

Żołyniak K.

Security Dimensions: International & National Studies

|

2021

|

vol. 36(36)

174-198

EN

There is no society free from a criminality. There is also no level of social and economic development, level of affluence or philosophical and ethical system which may ensure total elimination of criminality from the social life. The aim of this article is presentation of the scale of criminality phenomenon in Podkarpackie Voivodeship in the years 2010–2019 with the consideration of criminality among minors on the basis of data included in the reports of The Regional Police Headquarters based in Rzeszów and The Metropolitan Police in Warsaw concerning security situation as well as public order in Podkarpackie Voivodeship, taking into account the juvenile delinquency in this area. In this article the sociological theories explaining the reasons and factors that influence criminality are discussed.

4

Przestępczość gospodarcza w zakresie akcyzy na wyroby tytoniowe

75%

Kozdra K.

Zeszyty Naukowe PWSZ w Płocku. Nauki Ekonomiczne

|

2016

|

vol. 1(23)

45 - 53

PL

Przestępczość gospodarcza jest jedną z bardziej wyrafinowanych form działania zorganizowanych grup przestępczych, często dokonywaną przez tzw. „białe kołnierzyki”. Wymaga ona od organizatorów szerokiej wiedzy z zakresu prawa, finansów oraz bardzo dobrej znajomości procedur i przepisów. Często ma charakter międzynarodowy, a niedozwolona działalność wplatana jest w struktury legalnego biznesu, w celu zatarcia śladów i utrudnieniu dotarcia do faktycznych organizatorów i beneficjentów przedsięwzięcia. Przestępstwa gospodarcze, do których należy proceder wyłudzania podatku VAT oraz unikanie opłacenia akcyzy i cła, jest jedną z najbardziej dochodowych działalności grup przestępczych, porównywalną nawet z produkcją i handlem narkotykami. Stanowi ogromny problem dla struktur państwowych oraz powoduje największe straty w budżecie Skarbu Państwa. Rok rocznie, odnotowywany jest wzrost wykrywalności przestępstw gospodarczych, mimo dużej elastyczności w działaniu grup przestępczych oraz wykorzystywaniu na szeroką skalę cyberprzestrzeni, zapewniającej większą anonimowość.

EN

Economic crime is one of the more sophisticated forms of organized crime activities, often carried out by the so-called “ white collars “. It requires from the organizers a wide knowledge of law, finance, and a very good knowledge of the procedures and regulations. It frequently has an international form with the prohibited activities involved in the legitimate businesses, in order to cover the traces and making it more difficult to reach the actual promoters and beneficiaries of the project. Economic crimes, which include VAT extortion and avoiding payment of excise and customs duties, are the most profitable activities of criminal groups, comparable even with drug production and trafficking. It is a huge problem for the state structures and causes greatest losses in the budget of the State Treasury. The increase in the economic crime detection is recorded every year, despite a huge flexibility in the operation of criminal gangs and the use of large-scale cyberspace, providing greater anonymity.

5

Wybrane przestępstwa gospodarcze związane z obrotem walutą Bitcoin w prawie polskim, Unii Europejskiej oraz Stanów Zjednoczonych

75%

Czaplicki P.

Studenckie Zeszyty Naukowe

|

2017

|

vol. 20

|

issue 32

DE

BRAK TYTUŁU W JĘZYKU ANGIELSKIM

EN

The purpose of this article is to analyze the legal aspects of the specificity of committing well-known crimes in relation to the trading of virtual currencies. The author presents the idea of creating virtual currencies and how they function in the market. The study further analyzes the particular crimes committed using virtual currencies. The author presents current legal regulations in this area, assesses their applicability to virtual currencies and points to the need to amend legislation in selected areas. The deliberations also include an assessment of the direction of action taken by the Polish legislature, the institutions of the European Union and the United States authorities to limit the negative phenomena mentioned above. In summary there are presented the solutions proposed by the author, which allowed him to limit the scale of the problem.

PL

Celem niniejszego artykułu jest analiza aspektów prawnych specyfiki popełniania powszechnie znanych przestępstw w odniesieniu do obrotu walutami wirtualnymi. Autor we wstępie prezentuje ideę tworzenia walut wirtualnych oraz zasady ich funkcjonowania na rynku. W dalszej części opracowania została przedstawiona analiza poszczególnych przestępstw popełnianych z wykorzystaniem walut wirtualnych. Następnie zaprezentowano aktualne uregulowania prawne w tym zakresie, oceniono możliwość stosowania ich w stosunku do walut wirtualnych oraz zasygnalizowano potrzebę nowelizacji przepisów prawa w wybranych obszarach. Rozważania objęły również ocenę kierunków działań podejmowanych przez ustawodawcę polskiego, instytucje Unii Europejskiej oraz władze Stanów Zjednoczonych, które zmierzają do ograniczenia wskazanych powyżej negatywnych zjawisk. W podsumowaniu znajdują się postulowane przez autora rozwiązania pozwalające na ograniczenie skali omawianego problemu.

6

CRIMINAL ANALYSIS – AN EFFECTIVE TOOL FOR COMBATTING ORGANISED ECONOMIC CRIME

75%

WOJTALEWICZ M., SPEICHERT-ZALEWSKA B.

Przegląd Policyjny

|

2019

|

vol. 136(4)

290-305

EN

Criminal analysis in law enforcement agencies’ work has been around for many years. Initially, it was used by police offi cers in a nonformalised way, its main purpose being to try to understand and systematise crimes. Attempts to draw conclusions from the collected data contributed to greater effectiveness of the detection process. Nowadays, the need for effi ciency in processing the increasing amount of data, and the far-reaching professionalisation of criminal groups have resulted in the fact that criminal analysis is no longer a cure-all for a lack of thinking, but an indispensable tool in the effective fi ght against crime. Considering the above, the article presents the need for the effective use of criminal analysis in combatting mainly organised crime of an economic nature.

7

Privatisierung der Strafverfolgung — Königsweg oder Irrweg?

75%

Sieg R.

Nowa kodyfikacja prawa karnego

|

2017

|

vol. 43

483-507

EN

The comprehensive use of private individuals by the company management for the systematic clearance of suspected economic crimes has been for decades a tried and tested fact-finding method in the US legal system. In Germany this form of corporate private investigations took not place or was unknown to the public prosecution. This changed dramatically with the discovery of spectacular corruption affairs with international relation in 2007. “Internal Investigations” have developed since then to a lucrative commercial model particularly for American solicitor’s offices, because only these are accepted by the American authorities (America only). However, the adherence to examination standards of a state under the rule of law must be also protected in the job. The judiciary must win back the inquiry sovereignty in the fight against economic crime. The fight against international economic crime can no longer be left to a single country alone. The fight against anti-competitive corruption should be a priority for the entire community. As an adequate means supplements to the Convention on the Fight against Corruption of the Council of the Organization for Economic Cooperation and Development (OECD) on the Laws of Transnational Criminal Prosecution of Economic Offenses come into consideration.

8

The Concept of Research on Economic Crime in the Context of the Research Task “Optimization of Evidence, Forensic and Operational Activities in Cases of Economic Crime From the Perspective of Law Enforcement Authorities”.

75%

Porwisz M.

Internal Security

|

2020

|

vol. 12(1)

45-53

EN

The aim of the publication is to outline the concept of research in the area of economic crime, which has been outlined on the basis of the undertaken research issues related to the implementation of the research task, entitled: “Optimization of evidence, forensic and operational activities in cases of economic crime from the perspective of law enforcement authorities”, which will allow to create an effective model for combating it. In the article, current research problems have been identified. The research project will include actions aimed at defining, designing and then determining the possibility of implementing practical tools to increase the effectiveness of law enforcement. An important research element, which is a basis for formulating specific conclusions and recommendations, will be to conduct a survey of opinions and expectations of practitioners concerning the possibilities of improving the detection process. The assumed research concept also involves diagnosing economic crimes (in terms of evidence, forensic and operational aspects). There are cases of evidence-intensive, multi-aspect cases in which the methods of action of the perpetrators constitute a challenge for law enforcement agencies in the legal or tactical aspect. Corresponding to the diagnosed research problems, several research levels have been proposed, such as causes, scale of economic crime, dynamics of crime, methods and mechanisms of committing crimes, and ways of counteracting them. As a result of in-depth research on the phenomenon of economic crime, proposals for specific solutions will be worked out, which may constitute a specific compendium of knowledge on the issues raised. The research concept covers a wide range of issues that correspond to the current challenges in combating this type of crime. A detailed description of the problems, and the research concept adopted allows us to conclude that the results of the research may be theoretically valuable and useful for science and practice. This publication constitutes a preliminarily research concept adopted within the framework of the research task INP-2/2018/P/MP funded by the Ministry of Science and Higher Education.

9

Karnoprawna ochrona podejmowania działalności finansowej

71%

Ochman P.

Ruch Prawniczy, Ekonomiczny i Socjologiczny

|

2016

|

vol. 78

|

issue 2

161-173

EN

The article is an attempt to reconstruct the current model of criminalisation of a breach of the regulation of economic activity in the financial market in Poland. The analysis will concern a model constructed in the descriptive perspective, contrasted in the theory of law to models constructed in the normative perspective. The subject of the analysis will be the description of criminal behaviours with regard business activities undertaken in the financial market. The analysis seeks to answer questions about the limits and scope of criminalisation of unlawful establishment in the financial market, the legislative techniques typically used in criminal legislation and relevant punishment models.

PL

Przedmiotem artykułu jest próba rekonstrukcji aktualnego ustawowego modelu kryminalizacji naruszenia reglamentacji w zakresie podejmowania działalności w ramach polskiego rynku finansowego. Chodzi o model konstruowany w perspektywie deskryptywnej jako model „odwzorowanie”, przeciwstawiany w teorii prawa kategorii modelu „wzoru”, właściwego dla modeli konstruowanych w perspektywie normatywnej. Analizie poddane zostaną wyłącznie te regulacje karne rynku finansowego, które dotyczą reglamentacji podejmowania działalności w tym obszarze. W konsekwencji bezpośredni przedmiot rozważań stanowić będą przepisy zawarte w ustawach regulujących funkcjonowanie sektorów bankowego, kapitałowego, ubezpieczeniowego i emerytalnego. Przeprowadzona analiza ma na celu udzielenie odpowiedzi na pytania o granice i zakres kryminalizacji bezprawnego podejmowania działalności na rynku finansowym, typowość stosowanych technik ustawodawstwa karnego oraz modelu karania w tym zakresie.

10

Odpowiedzialność karna za niedozwolone porozumienia przetargowe w polskim i niemieckim kodeksie karnym

63%

Zieliński S.

Studenckie Zeszyty Naukowe

|

2017

|

vol. 20

|

issue 32

EN

Public procurements play an important role in the national economies of the member states of the European Union. Besides public tenders that involve public entities have a high criminogenic potential for many reasons. Both the Polish and the German legal orders use mixed solutions of antitrust law and criminal law to fight illegal cartels including their special type – bid rigging. The article is the result of a comparative analysis of the Polish and German criminal law provisions which criminalize bid rigging (Article 305 of Polish Penal Code and § 298 of the German Penal Code).

PL

Zamówienia publiczne odgrywają istotną rolę w gospodarkach narodowych Polski i pozostałych krajów członkowskich Unii Europejskiej. Przetargi, w które zaangażowane są podmioty publiczne, wykazują wysoki kryminogenny potencjał z wielu powodów. Zarówno w polskim, jak i niemieckim porządku prawnym w zakresie ochrony przetargów publicznych przed niepożądanymi zachowaniami zastosowano mieszane rozwiązania prawa antymonopolowego oraz prawa karnego. Artykuł stanowi wynik prawnoporównawczej analizy polskich regulacji prawnokarnych przewidujących odpowiedzialność za niedozwolone porozumienia przetargowe (art. 305 k.k.) z regulacjami niemieckimi (§ 298 StGB), ze szczególnym uwzględnieniem problematyki z zakresu kryminalizacji niedozwolonych porozumień przetargowych oraz strony przedmiotowej wyżej wymienionych typów czynów zabronionych.

11

Payment cards as the target of criminals’ activities in the area of credit fraud

63%

Gutbier K.

Rocznik Towarzystwa Naukowego Płockiego

|

2019

|

vol. 11

35-49

EN

The aim of the publication is an attempt to answer the question whether the perpetrators of economic crimes related to payment cards may also be liable as credit fraudsters, i.e. based on art. 297 § 1 or § 2 of Polish Penal Code Payment cards, card types, statistical data on issuing cards and payment transactions have been discussed. Next, the theoretical description of the crime of credit fraud affecting the economic turnover and problems encountered by law enforcement agencies were presented. Finally, the arguments to confirm the thesis were presented.

PL

Celem publikacji jest próba odpowiedzi na pytanie czy sprawcy przestępstw gospodarczych dotyczących kart płatniczych odpowiadać mogą także jako oszuści kredytowi, tj. na podstawie art. 297 § 1 lub § 2 k.k. Omówione zostały karty płatnicze, ich rodzaje kart, dane statystyczne dotyczące wydawania kart i realizowanych transakcji płatniczych. Następnie przedstawiono charakterystykę teoretyczną przestępstwa oszustwa kredytowego godzącego w obrót gospodarczy oraz problemy na jakie trafiają organy ścigania. Na końcu przedstawiono argumenty potwierdzające tezę.

12

Типові слідчі ситуації початкового етапу розслідування рейдерства

63%

Kubariev I., Barhan S.

Krakowskie Studia Małopolskie

|

2022

|

vol. 3(35)

87-101

UK

Одним із ключових аспектів боротьби з корупцією та економічною злочин- ністю є протидія силовому захопленню суб’єктів господарювання (рейдерству) – як сукупності злочинних діянь. Загальновідомо, що в українському кримінальному законодавстві відсутня єдина норма, що передбачає покарання за незаконне захоплення підприємств, установ, організацій з метою їх привласнення чи встановлення контролю над їхніми активами, у зв’язку з чим існуючі методики розкриття і розслідування рейдерства потребують значного вдосконалення. Також досить пріоритетним напрямком для науковців і практиків у сфері забезпечення правоохоронної діяльності залишаються питання щодо оновлення наукових напрацювань з метою підвищення рівня протидії злочинності. Насамперед це стосується рейдерських угрупувань, учасники яких володіють фаховими знаннями в економічній галузі, корумповані, та вдаються до використання найскладніших форм протидії розслідуванню. Таким чином, без усвідомлення типових слідчих ситуацій і порядку проведення слідчих (розшукових) дій на початковому етапі розслідування рейдерства досить важко встановити осіб-виконавців злочину, а встановлення особи-замовника може стати невиконуваним завданням, що випливає зі специфіки економічних злочинів, які містять величезні обсяги інформації, що підлягає опрацюванню. В цьому плані визначення особливостей формування слідчих ситуацій початкового етапу розслідування кримінальних правопорушень, пов’язаних з рейдерством є досить актуальним питанням. У статті досліджено проблемні питання щодо визначення сутнісних ознак рейдерства, чітко аргументовано різноманітні підходи до тлумачення зазначеного поняття, визначено сутність типових слідчих ситуацій, а також виокремлено положення, притаманні рейдерству, що безпосередньо впливають на формування тієї або іншої слідчої ситуації в процесі розкриття і розслідування цього злочину. Зрештою, виокремлення типових слідчих ситуацій початкового етапу розслідування злочинів, пов’язаних з рейдерством сприяє якісній оптимізації досудового розслідування, знижуючи ризик настання тактичних помилок, зокрема під час проведення слідчих (розшукових) дій, що сприятиме належному виконанню завдань кримінального провадження.

EN

One of the key aspects of the fight against corruption and economic crime is to counter the seizure of business entities (raids) – as a set of criminal acts. There is no single norm in Ukrainian criminal law that provides for penalties for illegal seizure of enterprises, institutions, organizations in order to appropriate them or establishes control over their assets, and therefore existing methods of detecting and investigating raids need to be significantly improved. Also a top priority for researchers and practitioners in the field of law enforcement remain issues of updating scientific developments in order to increase the level of crime prevention. This is especially true of raider groups, whose members have expertise in the economic field, are corrupt, and resort to the most sophisticated forms of countering the investigation. Thus, without awareness of typical investigative situations and the procedure for conducting investigative (search) actions at the initial stage of a raid investigation, it is difficult to identify perpetrators, and identifying the customer may be an impossible task due to the specifics of economic crimes information to be processed. In this regard, determining the specifics of the formation of investigative situations of the initial stage of the investigation of criminal offenses related to raiding is a very important issue. The article examines the problematic issues of defining the essential features of raiding, clearly argues various approaches to the interpretation of this concept, identifies the essence of typical investigative situations, as well as highlights the provisions of raiding, which directly affect the formation of an investigative situation of this crime. Finally, the identification of typical investigative situations in the initial phase of raiding investigations contributes to the quality of pre-trial investigations, reducing the risk of tactical errors, in particular during investigative actions, which will facilitate the proper execution of criminal proceedings.

13

Główne determinanty oszustw księgowych

63%

Zielińska H.

Studia Ekonomiczne. Gospodarka, Społeczeństwo, Środowisko

|

2022

|

issue 2/2022 (10)

153-170

EN

The main purpose of this study is to present and analyze: the essence, determinants and the impact of accounting fraud on the distortion of the main accounting functions, i.e. the information and analytical functions. The above aim of the presented text was achieved thanks to its structure, including the theoretical and empirical part. The theoretical part concerns a detailed discussion of: the essence, determinants, effects and methods of reducing accounting fraud. It has been supported by the empirical part of the work, which includes the presentation and analysis of examples of methods and ways of falsifying accounting records and financial reporting. On the basis of the cited examples, attempts were made to indicate the motives of the frauds and their impact on falsifying the real picture of the financial condition of the economic entity.

PL

Głównym celem niniejszego artykułu jest prezentacja i analiza: istoty, determinant oraz wpływu oszustw księgowych na wypaczenie głównych funkcji rachunkowości, tj. funkcji informacyjnej i analitycznej. Realizację powyższego celu prezentowanego tekstu umożliwiła jego struktura, obejmująca część teoretyczną oraz empiryczną. Teoretyczna część dotyczy szczegółowego omówienia: istoty, determinant, skutków i metod ograniczania oszustw księgowych. Została ona poparta empiryczną częścią pracy, która zawiera prezentację i analizę przykładów metod oraz sposobów fałszowania ewidencji księgowej i sprawozdawczości finansowej. Na podstawie przytoczonych przykładów starano się wskazać motywy dokonanych oszustw oraz ich wpływ na fałszowanie rzeczywistego obrazu kondycji finansowej jednostki gospodarczej.

Refine search results

Investigation of Criminal Bankruptcy: Practical Problems and Ways to Resolve Them

Selected issues of penalisation in penal economic law. Remarks on the crimes against economic circulation (Chapter XXXVI of Criminal Code)

The Statistical Analysis of Criminality in Podkarpackie Voivodeship in the years 2010–2019

Przestępczość gospodarcza w zakresie akcyzy na wyroby tytoniowe

Wybrane przestępstwa gospodarcze związane z obrotem walutą Bitcoin w prawie polskim, Unii Europejskiej oraz Stanów Zjednoczonych

CRIMINAL ANALYSIS – AN EFFECTIVE TOOL FOR COMBATTING ORGANISED ECONOMIC CRIME

Privatisierung der Strafverfolgung — Königsweg oder Irrweg?

The Concept of Research on Economic Crime in the Context of the Research Task “Optimization of Evidence, Forensic and Operational Activities in Cases of Economic Crime From the Perspective of Law Enforcement Authorities”.

Karnoprawna ochrona podejmowania działalności finansowej

Odpowiedzialność karna za niedozwolone porozumienia przetargowe w polskim i niemieckim kodeksie karnym

Payment cards as the target of criminals’ activities in the area of credit fraud

Типові слідчі ситуації початкового етапу розслідування рейдерства

Główne determinanty oszustw księgowych