Search results

1

Różnorodność wskaźników waloryzacji w ubezpieczeniu emerytalnym w świetle celu i funkcji waloryzacji

100%

Berrahal K.

Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka

|

2015

|

issue 4

36-51

PL

Przedmiotem opracowania jest analiza różnorodności wskaźników waloryzacji emerytur, ewidencjonowanych składek, kapitału początkowego i stanu subkonta w ubezpieczeniu emerytalnym. Na podstawie analizy i krytyki literatury, analizy dokumentów, analizy i konstrukcji logicznej spróbowano wykazać, że taka różnorodność nie ma uzasadnienia i powinna zostać usunięta. W tym celu: przedstawiono pojęcie waloryzacji, rozważono cele stojące za każdym z mechanizmów, przedstawiono treść wskaźników, zanalizowano stopień realizacji założonych celów, przedstawiono założenia ujednoliconego wskaźnika, który byłby w stanie realizować ekonomiczną funkcję waloryzacji. Analiza skłania do wniosku, że jednakowy cel (ochrona emerytów przed infl acją lub utrzymanie ich pozycji ekonomicznej względem pokolenia pracującego oraz przeciwdziałanie rozwarstwieniu dochodowemu w ramach pokolenia emerytów) oraz jednakowa funkcja wskaźników waloryzacji (zapewnienie wypłacalności ubezpieczenia emerytalnego oraz realizacja zasady równowagi międzypokoleniowej) nie uzasadniają zróżnicowania wskaźników waloryzacji. Waloryzacja emerytur, ewidencjonowanych składek, kapitału początkowego oraz stanu subkonta powinna przebiegać według ujednoliconych reguł. Nadmierne zróżnicowanie zasad waloryzacji poszczególnych elementów ubezpieczenia emerytalnego nie tylko prowadzi do jego niepotrzebnej komplikacji, ale także utrudnia realizację celu i funkcji przez mechanizm waloryzacyjny.

EN

Th e subject of the work is an analysis of the diversity within rates of indexation for retirement pensions, recorded contributions, initial capital and the state of subaccounts within retirement pension social security. On the basis of an analysis and critical review of the subject literature, an analysis of documents, an analysis of logical constructions an attempt has been made to show that such a diversity does not have any grounding whatsoever and should be consequently removed. With this aim in mind the concept of indexation is presented; the goal that lies behind each of the mechanisms is evaluated; the content of rates is shown; analysed is the degree for the realisation of these assumed goals; the principles for a uniform rate are presented, which would be capable of realising the economic function of indexation. Th e analysis leads one to conclude that the same goal (the protection of pensioners from the eff ects of infl ation or the maintaining of their economic position in relation to those who work as well as the counteracting of income stratifi cation within the framework of the pensioner generation) as well as the same function for the rates of indexation (the ensuring of pension insurance solvency as well as realising the principle of intergenerational balance) does not justify diversity in indexation rates. Th e indexation of retirement pensions, recorded contributions, initial capital as well as the state of a subaccount should happen not on the basis of identical regulations. Excessive diff erentiation in the principles of the indexation of particular elements of retirement social security not only leads to its unnecessary complication, but equally through the indexation mechanism it makes the realisation of the aim and function itself more diffi cult.

2

SKUTKI FINANSOWE OBNIŻENIA WIEKU EMERYTALNEGO WOBEC ZASADY ZDEFINIOWANEJ SKŁADKI

100%

Berrahal K.

Polityka Społeczna

|

2017

|

vol. 44

|

issue 10(523)

19–25

EN

In 2013, Poland has increased the retirement age to 67 with a gradual step for men born in 1948–53 and women born in 1953–73. On 1 October 2017, however, the reform has been reversed back to 65 for men and 60 for women. The paper analyses qualitatively the financial effects of lowering the retirement age for the public defined contribution old-age pension scheme (part of social insurance scheme), which covers ca. 80 percent of pensioners in the country. The reform does not increase the total expenditure on retirement benefits of the social insurance fund in an infinite horizon analysis. It does, however, augment the fiscal pressure by shifting the financial burden from the distant future to the near future, and narrowing the working population and extending the pensioner population, thus acting in favour of distant future generations of taxpayers on the expense of their predecessors.

PL

Przywrócenie w Polsce wieku emerytalnego 60 lat dla kobiet i 65 lat dla mężczyzn nastąpiło 1 października 2017 r. W artykule przeanalizowano skutki finansowe obniżenia wieku emerytalnego w zakresie wypłaty świadczeń w systemie zdefiniowanej składki. Wnioski z analizy można odnieść do ubezpieczenia emerytalnego, w którym wysokość emerytury ustalana jest przez podzielenie zwaloryzowanej kwoty składek, kapitału początkowego oraz stanu subkonta przez średnie dalsze trwanie życia dla danej osoby. W systemie zdefiniowanej składki obniżenie wieku emerytalnego nie prowadzi do wzrostu całkowitych wydatków emerytalnych w pełnym horyzoncie czasowym. Powoduje natomiast presję budżetową, zwiększenie zapotrzebowania na dotację z budżetu, przesunięcie wypłaty środków z dalszej na bliższą przyszłość, co narusza równowagę międzypokoleniową z korzyścią dla pokolenia pracującego w dalszej przyszłości i stratą pokolenia pracującego w bliższej przyszłości.

3

Znaczenie informacji o stanie konta ubezpieczonego dla funkcjonowania systemu emerytalnego

100%

Berrahal K.

Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka

|

2017

|

issue 4/2017

121-142

PL

Przedmiotem opracowania jest analiza kontekstu, zakresu, rozwoju i rekomendacji zmian informacji o stanie konta, wysyłanej corocznie do kilkunastu milionów ubezpieczonych w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych, zawierającej m.in. dane o bieżących składkach opłacanych przez płatników, zwaloryzowanej kwocie zgromadzonych przez całą karierę zawodową składek i kapitale początkowym oraz kwocie hipotetycznej emerytury obliczonej w kilku wariantach. Problemem badawczym jest znaczenie tego dokumentu oraz stojącej za nim instytucji prawnej dla sposobu funkcjonowania systemu emerytalnego. Zbadano źródło potrzeby informowania o stanie konta oraz rolę ewidencji składek emerytalnych w zreformowanym systemie emerytalnym. Przeanalizowano obecny zakres dokumentu, a także przedstawiono, w jakim kierunku od 1999 r. podążała jego ustawowa regulacja. Rozpatrzono również zastrzeżenia co do metodologii obliczania hipotetycznej emerytury oraz sformułowano rekomendacje zmian. Informacja o stanie konta wpisuje się w aksjologię wzrostu indywidualnej odpowiedzialności za zabezpieczenie na starość, wzrostu przejrzystości systemu i aktywniejszej polityki informacyjnej w tym zakresie. Pozwala bowiem na bieżącą kontrolę wpływu składek od płatników, a także przekazuje syntetyczną informację o stanie konta i prognozie przyszłej emerytury.

EN

The paper analyses the context, scope, development, and utility of ZUS pension account status – the document sent annually to every person actively or inactively insured within the Polish state old-age pension scheme, currently covering over 19 million persons. The account status informs the insured about the recent inflow of their contributions, the sum of accumulated retirement savings, including indexation, initial capital representing the contributions paid prior to the pension reform in 1999, and a few variants of the pension forecast. The paper seeks to explain the significance of the ZUS pension account status for the functioning of the scheme. In order to do so, the role of recording and informing the insured about their individual contributions is analysed within the context of the current pension scheme paradigms. Then, the scope of the data included in the document, and its past development, is examined. Finally, the paper assesses the criticism towards some of the solutions used in the document, and proposes modifications. The ZUS pension account status fits well into the new Polish pension system; one which expects the insured party to take more responsibility for their own old-age security, and provides them with instruments to control the current inflow of their contributions, monitor the status of the account, and forecast the level of their future retirement income.

4

PRZEGLĄD EMERYTALNY 2016 – BEZPIECZEŃSTWO DZIEKI ODPOWIEDZIALNOŚCI

51%

Uścińska G., Berrahal K., Kolek A.

Polityka Społeczna

|

2016

|

vol. 43

|

issue 1 (19T) Przegląd emerytalny 2016 – Bezpieczeństwo dzięki odpowiedzialności

2-6

EN

The purpose of this paper is to describe the proceedings during the Old-Age Pension Policy Review 2016 – Security through Responsibility conducted by Social Insurance Institution (ZUS). The first phase of the review, appointed automatically every three years by the law from 2011, comprised number of open debates in most major Polish cities. The paper covers concisely all the main topics that were being touched upon during the debates. The second phase of the review process consisted in creating a green paper on Polish old-age pension policy, ie. deep analysis and diagnosis of the current situation in the field. The final stage of the review produced a white paper on Polish old-age pension policy, which is a set of recommendations for reforms of different scale and scope in a given policy.

PL

Celem artykułu jest przybliżenie przeglądu systemu emerytalnego, który został przeprowadzony w 2016 r. pod hasłem „Bezpieczeństwo dzięki odpowiedzialności”. Odpowiedzialnym za ten przegląd był Zakład Ubezpieczeń Społecznych. W ramach przeglądu przeprowadzono wiele otwartych debat w największych miastach Polski, podczas których poruszano najważniejsze problemy systemu emerytalnego oraz dokonano diagnozy systemu emerytalnego. Diagnoza zaprezentowana w zielonej księdze stała się podstawą do opracowania białej księgi, prezentującej wiele rekomendacji reform systemu emerytalnego

Refine search results

2 Polityka Społeczna

2 Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka

4 Berrahal K.

1 Kolek A.

1 Uścińska G.

1 2018

1 2017

2 2016

Różnorodność wskaźników waloryzacji w ubezpieczeniu emerytalnym w świetle celu i funkcji waloryzacji

SKUTKI FINANSOWE OBNIŻENIA WIEKU EMERYTALNEGO WOBEC ZASADY ZDEFINIOWANEJ SKŁADKI

Znaczenie informacji o stanie konta ubezpieczonego dla funkcjonowania systemu emerytalnego

PRZEGLĄD EMERYTALNY 2016 – BEZPIECZEŃSTWO DZIEKI ODPOWIEDZIALNOŚCI