Full-text resources of CEJSH and other databases are now available in the new Library of Science.
Visit https://bibliotekanauki.pl

Results found: 11

first rewind previous Page / 1 next fast forward last

Search results

Search:
in the keywords:  Wypłacalność II
help Sort By:

help Limit search:
first rewind previous Page / 1 next fast forward last
1
Publication available in full text mode
Content available

Wczoraj, dziś i jutro formuły standardowej SCR

100%
Ringwelska-Ładak D.
Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
|
2017
|
issue 500
137-148
PL
W niniejszym artykule zaprezentowane zostały doświadczenia autorki z pierwszych lat funkcjonowania systemu Wypłacalność II w zakresie formuły standardowej kapitałowego wymogu wypłacalności oraz jej planowanej rewizji, jako nowego wyzwania, któremu będą musiały sprostać zakłady ubezpieczeń/reasekuracji w Unii Europejskiej. Autorka skupiła się w artykule na publicznych pracach Europejskiego Urzędu Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych (EIOPA) w zakresie formuły standardowej oraz na poradzie EIOPA dla Komisji Europejskiej zawierającej propozycje m.in. uproszczeń, zmiany metodyki, czy parametrów formuły standardowej, tak aby były one racjonalnie związane z profilem ryzyka większości zakładów ubezpieczeń/reasekuracji. Uwaga autorki skoncentrowana została na badaniu EIOPA, przeprowadzanym wśród przedstawicieli zakładów ubezpieczeń/ reasekuracji, dotyczącym rewizji formuły standardowej SCR oraz na próbie oceny zarówno możliwych zmian samej formuły, jak i jej rozwoju.
2

Wpływ ustawy o podatku od niektórych instytucji finansowych na rynek ubezpieczeniowy – podejście rachunkowe

75%
Kędziora K.
Prawo Asekuracyjne
|
2016
|
vol. 2(87)
68-76
PL
Celem artykułu jest analiza zapisów ustawy z dnia 15 stycznia 2016 r. o podatku od niektórych instytucji finansowych i ich wpływu na rynek ubezpieczeniowy z punktu widzenia rachunkowego. Przedmiotowy akt normatywny nakłada m.in. na zakłady ubezpieczeń oraz zakłady reasekuracji podatek w wysokości 0,0366% podstawy opodatkowania, naliczanej od nadwyżki sumy ich aktywów ponad kwotę 2 mld złotych, począwszy od lutego 2016 r. Regulacja budzi duże wątpliwości dotyczące ustalania podstawy opodatkowania z punktu widzenia rachunkowego.
EN
The aim of the article is to analyse the provisions of the Act of 15 January 2016 on tax on certain financial institutions on the insurance market from the point of view of accounting. The regulation imposes on insurance and reinsurance undertakings a tax of 0.0366% of the tax base calculated on the excess value of their assets above the amount of PLN 2 billion effective from February 2016. The above-mentioned law raises considerable doubts about the determination of the tax base from the point of view of accounting.
3

Audyt zewnętrzny (biegły rewident) a audyt wewnętrzny w zakładzie ubezpieczeń

63%
Rosa M.
Prawo Asekuracyjne
|
2015
|
vol. 1(82)
64-74
PL
Zmieniające się przepisy prawne, jak również szybkie zmiany w środowisku gospodarczym wzmagają konieczność bieżącego monitorowania działalności firm i szybkiej reakcji na pojawiające się ryzyka. W tym kontekście znaczna rola przypada funkcji audytu wewnętrznego oraz podmiotowi odpowiedzialnemu za badanie sprawozdania finansowego. Dla kompleksowej analizy działalności jednostki, w tym oceny systemu kontroli wewnętrznej, wskazana jest współpraca obydwu tych funkcji. Modele współpracy zależą przede wszystkim od organizacji danej firmy, stopnia jej rozwoju, rozwoju funkcji audytu wewnętrznego oraz praktyki wypracowanej w trakcie dotychczasowej współpracy audytu wewnętrznego z biegłym rewidentem. Niniejsze opracowanie ma na celu przybliżenie tej problematyki i wskazanie możliwych pól współpracy, jak również prezentację różnic roli audytu wewnętrznego i biegłego rewidenta. Intencją autorki jest zbliżenie do siebie dwóch audytów w celu zwiększenia wartości ich działań dla firm, a jednocześnie dla rozwoju własnego działania.
EN
Changing legislation, as well as rapid changes in the economic environment enhance the need for ongoing monitoring of companies' business and immediate response to emerging risks. In this context, a significant role is played by both the internal and external audit. The cooperation of these two functions is necessary for a comprehensive analysis of the activities of the entity, including the assessment of the internal control system. The cooperation models depend mainly on the organization of the company, the degree of its development, the growth of the internal audit function and the practice adopted in the course of previous cooperation of internal audit with the external auditor. This article aims to introduce these issues and identify possible areas for cooperation, as well as to present the differences between the role of the internal audit and the external auditor. The author's intention is to bring the two audits closer in order to increase the value of their work not only for companies, but also for the development of their own activities.
4

Nowe zasady oferowania umów ubezpieczenia z elementem inwestycyjnym w świetle ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej

63%
Łuczka w.
Prawo Asekuracyjne
|
2016
|
vol. 3(88)
65-78
PL
Celem artykułu jest podsumowanie zmian w przepisach prawa, które mają wpływ na sposób oferowania umów ubezpieczenia z elementem inwestycyjnym. Główna część artykułu koncentruje się na zmianach wynikających z ustawy z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, w szczególności dotyczących ankiety potrzeb klienta, jako jednego z najistotniejszych narzędzi służących oferowaniu produktów inwestycyjnych w sposób świadomy i zrozumiały dla klienta. W tej mierze autor zawarł również rozważania na temat potencjalnej odpowiedzialności zakładu ubezpieczeń w przypadku naruszenia powyższego wymogu. Pokrótce przedstawiono także zmiany wynikające z rekomendacji KNF oraz wspomniano o rozporządzeniu PRIIP i dyrektywie IDD. Artykuł zawiera próbę oceny, jak nowe regulacje wpłyną na sposób oferowania umów ubezpieczenia z elementem inwestycyjnym.
EN
The purpose of the article is to summarize the recent and forthcoming changes to the provisions of law, which have an impact on the manner in which insurance-based investment products are offered. The main part of the text is focused on changes resulting from the Act dated September 11, 2015 on insurance and reinsurance activity, in particular those relating to a client needs questionnaire, being one of the most important instruments aimed at offering insurance-based investment products in a transparent and comprehensible for the client way. Apart from changes to the Act on insurance and reinsurance activity, the article includes information on modifications following the Polish Financial Supervision Authority's recommendation on product adequacy and system of product management, other developments in regulatory environment, as well as European legal acts, such as PRIIP regulation and a new Directive on insurance distribution. The text also contains an attempt to analyse the influence of new regulations on the way of offering insurance-based investment products.
5

MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” w świetle raportu EIOPA

63%
Kędziora K.
Prawo Asekuracyjne
|
2018
|
vol. 4(97)
62-74
PL
W maju 2017 r. Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała standard MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia". Standard ten wprowadza nowe rozwiązania w zakresie ujmowania i wyceny zobowiązań z tytułu zawartych umów ubezpieczenia oraz umów reasekuracji, jak również określa sposób prezentacji tych zdarzeń w sprawozdaniu finansowym. Autorka przedstawia rozwiązania przyjęte przez standard w świetle dokumentu EIOPA, w którym szczegółowo omówiono m.in. wpływ standardu na ocenę kondycji rynku ubezpieczeniowego oraz sprawozdawczość na cele Wypłacalności II. EIOPA pozytywnie oceniła standard, m.in. wskazując na większą przejrzystość, porównywalność danych i wgląd w modele biznesowe ubezpieczycieli za pośrednictwem MSSF 17, które mogą potencjalnie wzmocnić stabilność finansową w Europejskim Obszarze Gospodarczym. MSSF 17 odegra istotną rolę w dalszym rozwoju i podniesieniu jakości sprawozdawczości dla celów wypłacalności.
EN
In May 2017 the International Accounting Standards Board issued IFRS 17 "Insurance Contracts", which will enter into force in the year 2021. This standard introduces new requirements for recognition and valuation of liabilities for insurance contracts concluded and reinsurance contracts held, as well as determines the methodology of presenting these events in the financial statements. The author describes the concepts adopted by the standard, in the light of the EIOPA’s document, which discusses in detail such aspects as the impact of the standard on the assessment of the insurance market condition and reporting according to Solvency II. EIOPA has given the standard a positive evaluation, emphasizing the greater transparency, data comparability and provision of insights into insurers’ business models through IFRS 17, which might potentially strengthen financial stability in the European Economic Area. IFRS 17 is going to play an important role in the further development and improvement of the quality of accounting for solvency purposes.
6

Wpływ nowych regulacji unijnych na funkcjonowanie rynku ubezpieczeniowego

63%
Łańcucki J.
Prawo Asekuracyjne
|
2014
|
vol. 3(80)
7-20
PL
Artykuł zawiera omówienie najważniejszych dla rynku ubezpieczeniowego i rynku usług finansowych regulacji, które zostały przyjęte bądź są obecnie procedowane w Parlamencie Europejskim. Omówiono najważniejsze postanowienia dyrektywy Wypłacalność II, uwzględniając zmiany wprowadzone do tej dyrektywy przepisami dyrektywy Omnibus II. Przeanalizowano zapisy dyrektywy MiFID II ze szczególnym uwzględnieniem dodatkowych wymogów w zakresie ochrony klientów, dotyczących produktów inwestycyjnych opartych na ubezpieczeniach. Przedstawiono najistotniejsze zapisy projektu dyrektywy w sprawie pośrednictwa ubezpieczeniowego oraz rozporządzenia w sprawie dokumentów zawierających kluczowe informacje dotyczące produktów inwestycyjnych (KID). W zakończeniu zwrócono uwagę na uwarunkowania i okoliczności, które mogą mieć wpływ zarówno na proces implementacji omówionych w artykule regulacji, jak i ich skuteczność w praktycznym działaniu.
EN
The article provides an overview of the most important regulations for the insurance market and financial services market which have been adopted or are currently being proceeded in the European Parliament. The crucial provisions of the Solvency II Directive have been discussed taking into account the amendments introduced to the directive by the regulations of the Omnibus II Directive. The provisions of MIFIDII Directive have been analysed with particular emphasis put on the additional consumer protection requirements regarding insurance-based investment products. Subsequently, the most significant regulations of the proposal for a directive on insurance mediation and a regulation on key information documents for investment products (KID) have been presented. Finally, attention has been paid to the conditions and circumstances that may influence both the process of implementation of the regulations considered in the article and their efficiency in practice.
7

Emerging Insurance Regulation in the European Union and the United States

63%
Ostaszewski K.
Prawo Asekuracyjne
|
2015
|
vol. 3(84)
48-63
EN
The global insurance market is undergoing deep and dramatic change. The insurance business is more global than ever. The European Union has become the largest single insurance market in the world, with a new integrated set of rules effective 2016. The financial crisis has brought about new approaches to capital and prudential regulation in general, especially with respect to systemic risk and systemically important financial institutions. These new developments lead towards greater globalization of insurance. But the United States market remains a singular one with different regulation structure than the rest of the world. We ask if recent attempts for greater unity of the EU and the U.S. market proposed under the Transatlantic Trade and Investment Partnership (TTIP) can bring greater convergence and unity between these two markets. We propose that a purely top-down approach may lead to significant friction with the existing structures and traditions, and a more evolutionary approach is more likely to succeed in creating a more efficient global insurance market.
PL
Na globalnym rynku ubezpieczeń dokonuje się proces głębokich i znaczących zmian. Ubezpieczenia nabrały charakteru globalnego bardziej niż kiedykolwiek w historii. Unia Europejska jest największym jednolitym rynkiem ubezpieczeń, zwłaszcza w obliczu wprowadzenia jednolitego systemu prawa i nadzoru w ramach dyrektywy Wypłacalność II w 2016 r. Kryzys finansowy spowodował głębokie zmiany w nadzorze instytucji finansowych, zwłaszcza w kwestii ryzyka systemowego i koncepcji systemowo ważnych instytucji finansowych. Wszystkie te zmiany prowadzą do dalszej globalizacji instytucji finansowych, w tym ubezpieczeń. Ale Stany Zjednoczone Ameryki Północnej nadal są bardzo odmiennym od reszty świata rynkiem ubezpieczeniowym. W artykule autor zadaje pytanie, czy zbliżenie europejskiego i amerykańskiego rynku ubezpieczeniowego, proponowane w ramach Transatlantyckiego Partnerstwa w Dziedzinie Handlu i Inwestycji, jest możliwe i realne. Obecna struktura i tradycja obu rynków czyni odgórnie narzucone partnerstwo trudnym do wprowadzenia. Wskazane jest raczej podejście stopniowej harmonizacji bez niepotrzebnych szoków dla istniejących struktur i tradycji.
8
Content available remote

Zawieranie i wykonywanie umów ubezpieczenia w świetle projektu ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej. Wybrane zagadnienia

63%
Ziemiak M. P.
Wiadomości Ubezpieczeniowe
|
2015
|
issue 1
15-26
PL
Celem niniejszego artykułu jest próba analizy i oceny wybranych przepisów rozdziału drugiego projektu nowej ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej. Ustawodawca, mając przede wszystkim na celu prawidłową implementację dyrektywy Solvency II (Wypłacalność II), zdecydował się na wprowadzenie do części ustawy dotyczącej wykonywania działalności ubezpieczeniowej szeregu nowych rozwiązań, a także zmianę lub uzupełnienie dotychczasowych regulacji. W artykule zaprezentowane zostały spostrzeżenia autora, zarówno o charakterze ogólnym, jak i odnośnie propozycji konkretnych przepisów.
EN
This paper is an attempt to review and assess selected provisions of the second Chapter of the new Insurance and Re-insurance Activity Bill. Guided by the need to successfully implement the Solvency II Directive, the legislator has decided to introduce a number of new solutions to the part of the Act that governs the carrying out of insurance business, and to modify and complement the current regulations. This paper presents the author’s observations of a general nature as well as his views on the proposed individual provisions.
9
Content available remote

Implementacja dyrektywy Wypłacalność II – perspektywa prawa europejskiego

63%
Grzeszczak R.
Wiadomości Ubezpieczeniowe
|
2015
|
issue 1
3-14
PL
Przedmiotem artykułu jest analiza procesu implementacji dyrektywy Wypłacalność II, przedstawienie problematyki wejścia w życie dyrektywy oraz upływu czasu na jej transpozycję do porządku prawa krajowego. Każde z tych wydarzeń niesie bowiem odmienne konsekwencje, z najważniejszą w postaci możliwego skutku pośredniego i bezpośredniego nieimplementowanej na czas dyrektywy.
EN
This paper aims to review the Solvency II Directive implementation process, present the issues related to the Directive’s entry into force and the time needed to transpose it into domestic law. …ach of these processes has different implications, the most important of which is the possible direct and indirect consequences of a failure to timely implement the Directive.
10

Wpływ regulacji Omnibus II i FICOD I na proces implementacji dyrektywy Wypłacalność II

51%
Łańcucki J.
Prawo Asekuracyjne
|
2013
|
vol. 4(77)
4-12
EN
The present article is an attempt to describe and evaluate the extent and nature of the changes in the proposal for the Omnibus II Directive and Directive introducing changes with reference to the supplementary supervision of financial entities in a financial conglomerate, which may exert a decisive influence on the final shape of Solvency II. The analysis which has been carried out shows that in the area of application of the measures relating to the valuation of liabilities embedded in insurance contracts the decision of the trialogue parties has been delayed owing to political conditions rather than the characteristics of the technical solutions. Furthermore, with regard to supervision the undertaken analysis may lead to the conclusion that the adopted measures are likely to cause both positive and negative effects on individual national markets. The home countries of international financial groups seek to ensure that the adopted regime gives priority to supervision in an integrated way. On the other hand, the host countries of subsidiaries of these groups are in favour of leaving as much competence as possible in the hands of the local supervisory authorities. The solutions being currently accepted seem to favour large international financial groups.
PL
W artykule podjęto próbę opisania i dokonania oceny zakresu i charakteru zmian w projekcie „drugiej dyrektywy zbiorczej” i dyrektywie wprowadzającej zmiany w odniesieniu do dodatkowego nadzoru nad podmiotami finansowymi konglomeratu finansowego, które w sposób istotny mogą rzutować na ostateczny kształt pakietu Solvency II. Przeprowadzona analiza wskazuje na to, że w obszarze zastosowania środków związanych z wyceną zobowiązań z tytułu zawartych umów ubezpieczenia bardziej uwarunkowania polityczne niż charakter rozwiązań technicznych, wpłynęły na opóźnienie decyzji uczestników trilogu. Z kolei w odniesieniu do problemu nadzoru dokonana analiza może prowadzić do wniosku, że przyjmowane rozwiązania mogą wywołać zarówno pozytywne, jak i negatywne skutki dla poszczególnych narodowych rynków ubezpieczeniowych. Kraje macierzyste międzynarodowych grup finansowych dążą do tego, aby przyjęte regulacje dawały priorytet nadzorowi sprawowanemu w sposób zintegrowany. Kraje goszczące spółki zależne tych grup opowiadają się z kolei za pozostawieniem jak największych kompetencji w rękach lokalnego nadzoru. Przyjmowane obecnie rozwiązania zdają się sprzyjać dużym międzynarodowym grupom finansowym.
11

Wprowadzenie dyrektywy Wypłacalność II do polskiego prawa ubezpieczeniowego – transpozycja uzupełniająca

51%
Mrozowska-Bartkiewicz B.
Prawo Asekuracyjne
|
2018
|
vol. 1(94)
61-67
PL
W artykule autorka omówiła problematykę niedawnej nowelizacji ustawy z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej i innych ustaw. Przedmiotem noweli było pełne dostosowanie polskiego prawa do przepisów Unii Europejskiej odnoszących się do działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej. Przeprowadzenie zmian było spowodowane niedostateczną transpozycją do polskiego porządku prawnego przepisów dyrektyw Wypłacalność II i Omnibus II, które zostały implementowane na podstawie ustawy z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej.
EN
In this article, the author has discussed the recent revision of the Act of 11 September 2015 on Insurance and Reinsurance Activity and of other acts. Its purpose was to completely harmonise Polish law with the EU regulations applicable to the insurance and reinsurance activity. The amendment was necessary because of insufficient transposition of the provisions of the Solvency II and Omnibus II Directives which had been implemented into the Polish legal system on the basis of the above-mentioned act.
first rewind previous Page / 1 next fast forward last
JavaScript is turned off in your web browser. Turn it on to take full advantage of this site, then refresh the page.