Search results

1

Analiza zarządzania aktywami w przedsiębiorstwach handlowych tworzących grupy zakupowe

100%

Zimon G.

Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu

|

2017

|

issue 471

449-457

PL

Wybór strategii zarządzania majątkiem ma decydujący wpływ na bezpieczeństwo funkcjonowania przedsiębiorstw oraz na ich rentowność. Poziom i struktura aktywów są inne w przedsiębiorstwach produkcyjnych, handlowych czy usługowych. Duży wpływ na ich strukturę i poziom ma wielkość przedsiębiorstwa oraz otoczenie konkurencyjne. Inaczej też wygląda zarządzanie aktywami w jednostkach działających w ramach grup zakupowych. Zarządzający przedsiębiorstwami w grupach zakupowych mogą wykorzystać wiele różnych strategii dla poszczególnych grup aktywów. Celem artykułu jest analiza i ocena zarządzania aktywami w przedsiębiorstwach działających w grupach zakupowych. Badania zostały przeprowadzone na grupie 25 przedsiębiorstw handlowych. Okres badań to lata 2013–2015. W celu oceny poziomu i struktury aktywów obrotowych wykorzystano wybrane wskaźniki analizy finansowej. Przeprowadzona analiza wykazała, że w tego typu organizacjach najczęściej wykorzystuje się strategie umiarkowano-konserwatywne, które jednak bardzo łatwo można przekształcić w klasyczną strategię konserwatywną.

2

Elastyczność zasobów przedsiębiorstwa w kontekście posiadanych aktywów

100%

Otola I., Tylec A.

Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu

|

2017

|

issue 463

97-106

PL

Celem artykułu jest zbadanie zależności między elastycznością zasobów oraz rozmiarem przedsiębiorstwa odzwierciedlonego wartością jego aktywów. Dla realizacji celu w pierwszej kolejności nakreślono teoretyczne ramy elastyczności – niezbędnego atrybutu współczesnego przedsiębiorstwa, w tym w szczególności w kontekście posiadanych zasobów. Zasadniczą część rozważań stanowi prezentacja i analiza wyników badań ankietowych przeprowadzonych na próbie 63 przedsiębiorstw notowanych na rynkach GPW i NC w Warszawie. W badaniach statystycznych wykorzystano analizę współzależności zjawisk masowych.

3

Utrata wartości aktywów – rozwiązania na Łotwie

88%

Zarina V.

Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości

|

2010

|

vol. 2010(57(113))

173-183

PL

W związku z recesją gospodarczą pogorszyły się wyniki gospodarcze znacznej liczby przedsiębiorstw na Łotwie. W rezultacie przepływ środków pieniężnych, który jest otrzymywany poprzez wykorzystanie aktywów w działalności gospodarczej, zdaje się być niewystarczający, aby przywrócić wartość bilansową tych aktywów. Łotewskie przepisy prawa i standardy rachunkowości nie wyjaśniają dostatecznie dobrze, w jaki sposób należy kalkulować utratę wartości, ponieważ przepływy środków pieniężnych wytworzone przez pojedyncze składniki środków trwałych, w większości nie mogą być kalkulowane.W obecnej sytuacji gospodarczej jest możliwe zastosowanie kryterium, które określa, że gdy wartość rynkowa aktywów jest mniejsza od wartości bilansowej, oznacza to, że istnieje konieczność uznania utraty wartości aktywów lub przeprowadzenia rewaluacji, w rezultacie której można przeprowadzić kalkulację rzeczywistej wartości aktywów. Przeprowadzenie rocznej rewaluacji jest istotne dla ta-kich składników aktywów, których wartość rzeczywista jest zmienna. Rzadziej należy przeprowadzać rewaluację składników, których wartość nie zmienia się zbyt często. W obecnej sytuacji gospodarczej na Łotwie, z wyjątkiem kilku obszarów produkcji, praktycznie każde przedsiębiorstwo jest narażone na utratę wartości aktywów. Jeśli istnieją pewne wskazówki, świadczące o tym, że może wystąpić utrata wartości aktywów długoterminowych, tj. większości środków trwałych, kierownictwo przedsiębiorstwa musi rozważyć przynajmniej wskaźniki otrzymane z wewnętrznych i zewnętrznych źródeł informacji.

4

Impairment of assets – the case of Latvia

88%

Zarina V.

Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości

|

2010

|

vol. 2010(57(113))

173-183

EN

Economic recession has led to the worsening of financial results of many Lat-vian companies. In this situation, cash flows from the use of assets in economic activities turn out to be insufficient to recover the balance sheet value of those as-sets. The laws and accounting standards of Latvia do not provide sufficient guid-ance on how the decrease in value should be calculated because cash flows gener-ated by individual items of fixed assets cannot be estimated reliably in most cases. In the present economic situation it seems reasonable to follow the rule that when the market value of assets is lower than their balance sheet value it is necessary to recognize an impairment loss or to carry out their revaluation, which will allow their true value to be calculated. Annual revaluation is necessary for those items whose true value is changeable. For items whose values change rarely revaluation can be done less frequently. In the economic situation of Latvia almost every com-pany, excepting only some production areas, is facing a high risk of decrease in the value of its assets. If there are indications that there may be a decrease in the value of long term assets, the company’s management has to consider at least the indicators provided by internal and external sources of information.

5

Aktywa jako czynnik intensyfikacji produktywności kapitału ludzkiego

75%

Jonkisz-Zacny A.

Nierówności społeczne a wzrost gospodarczy

|

2017

|

vol. 52

208-219

PL

Celem artykułu jest przeprowadzenie analizy w aspekcie mikroekonomicznym. Przeprowadzone badania ukazują znaczenie właściwej kompozycji aktywów i pracy żywej we wzroście produktywności pracy i efektywności działań. W pracy wyjaśniam znaczenie ośmiu kategorii ekonomicznych: kapitału, pracy, wartości, pieniędzy, jednostki pieniężnej, aktywów, stałej ekonomicznej i zasobów. Na tej podstawie wprowadzam funkcję aktywności ekonomicznej (FAE), jako narzędzie do badań przyczynowych. Pozwala to na opisanie procesów wytwórczych za pośrednictwem funkcji analitycznej wielu zmiennych, co umożliwia badania przyczynowe przy zastosowaniu rachunku różniczkowego. Wyniki badań potwierdzają fakt, że inwestowanie w „kapitał fizyczny” – aktywa, ma bezpośrednie odzwierciedlenie we wzroście produktywności pracy, wpływa również korzystnie na wynik procesów wytwórczych. W trakcie badania analizowałam również zmienną zarządzania F, która reprezentuje w tego typu badaniach kategorię TFP Total Factor Productivity.

EN

This article aims to perform an analysis with a microeconomic aspect. This study shows the importance of the proper composition of assets and human work in the growth of labor productivity and effectiveness. This paper explains the importance of the eight economic categories: capital, labor, value, money, the monetary unit, assets, resources and the constant of potential growth. On this basis the function of economic activity (FAE) shall be introduced, as a tool for causal testing. This allows the description of the manufacturing processes through the analytic function of many variables, which allows causal testing using differential calculus. The results confirm the fact that investing in „physical capital” – assets, is directly reflected in the growth of labor productivity. It also affects favourably the results of manufacturing processes. During the study variable management F is also analysed, which represents, in this type of research, category TFP Total Factor Productivity.

6

Emisja listów zastawnych na przykładzie rynku polskiego i brytyjskiego

71%

Lechowicz T.

|

2015

|

vol. 2

|

issue 3

71-87

EN

Mortgage bond is a form of real estate financing based on assets. Not all types of assets can be used as collateral for mortgage bonds. They must comply with very strict criteria in order to achieve the objectives of the initiator was not threatened. One of the goals is to raise capital to conduct further operations and development.

PL

List zastawny jest formą finansowania nieruchomości opartą na aktywach. Nie każde rodzaje aktywów mogą być wykorzystywane jako przedmiot zabezpieczenia listów zastawnych. Muszą one spełniać bardzo ostre kryteria, tak aby realizacja celów inicjatora nie była zagrożona. Jednym z takich celów jest pozyskanie kapitałów na prowadzenie dalszej działalności oraz rozwój.

7

Międzynarodowe inwestycje portfelowe państw Europy Środkowo-Wschodniej

71%

Mrzygłód U., Adamska-Mieruszewska J.

Acta Universitatis Lodziensis. Folia Oeconomica

|

2015

|

vol. 6

|

issue 317

EN

The literature on the investment portfolio is dominated by the problem of investment flows to developing countries and emerging markets (portfolio inflows). The problem of developing and emerging countries acting as investors on the international financial markets has been explored to the less extent. This paper is devoted to the analysis of portfolio investments held by residents of the states of Central and Eastern Europe.

PL

Literatura dotycząca inwestycji portfelowych jest zdominowana przez problem napływu inwestycji do państw rozwijających się. Mniejszą uwagę poświęca się tym krajom jako inwestorom na międzynarodowych rynkach finansowych. Artykuł zawiera analiz ę inwestycji portfelowych będących w posiadaniu rezydentów państw Europy Środkowo-Wschodniej.

8

Amortyzacja aktywów trwałych w polskich realiach gospodarczych

63%

Madejska K.

Pieniądze i Więź

|

2018

|

vol. 21

|

issue 4(81)

55-63

PL

W artykule omówiono procedury amortyzacyjne aktywów trwałych w przedsiębiorstwach funkcjonujących w Polsce. W pierwszej części zdefiniowano kategorię bilansowo-finansową jaką są aktywa trwałe. W drugiej części przedstawiono metody amortyzacji aktywów przedsiębiorstw.

EN

The article discusses amortization procedures for fixed assets in enterprises operating in Poland. The first part defines the balance and financial category, which are fixed assets. The second part presents depreciation methods of enterprises' assets.

9

Analiza sektora bankowego na Cyprze. Efekty i wyzwania restrukturyzacji

63%

Pluskota P.

Bezpieczny Bank

|

2016

|

issue 3 (64)

101-119

PL

Cypr z uwagi na preferencje podatkowe i korzystniejsze warunki inwestowania kapitału stał się istotnym centrum usług finansowych w swoim regionie. Usługi, w tym finansowe, zaczęły odgrywać coraz ważniejszą rolę w gospodarce. Sytuacja ta doprowadziła do szybkiego rozwoju sektora bankowego, który głównie dzięki depozytom nierezydentów posiadał wolne środki. Banki zainwestowały je m.in. w greckie papiery dłużne, co w przypadku zmaterializowania się problemów Grecji, znacząco odbiło się na sytuacji całego sektora. Dzięki umowie z Trojką i po przeprowadzeniu niezbędnych reform banki zaczęły powoli odzyskiwać pozycję sprzed kryzysu. Za wcześnie jednak jest, aby stwierdzić, że najgorsze banki na Cyprze mają za sobą. Przed nimi jeszcze wiele pracy, aby poprawić swoją kondycję i przywrócić zaufania wśród klientów.

EN

Since its tax preference and favorable conditions for capital investment Cyprus has become an important financial services center in its region. Services, including financial ones, begun to play an increasingly important role in the economy. This situation has led to the rapid development of the banking sector. Banks invested among Greek debt. What, when Greek problems have materialized, significantly influenced the situation of the sector. After reforms banks began to gradually recover to pre-crisis position. However, it is too early to conclude that banks are on the right way to return to their profitability. There is still a lot of work to improve financial condition and restore confidence among customers.

10

Wycena aktywów i pasywów zakładów ubezpieczeń a wymogi wypłacalności

63%

Spigarska E.

Problemy Zarządzania

|

2013

|

issue 2/2013 (42)

31-44

PL

Celem artykułu jest zwrócenie uwagi, że prawo bilansowe i Dyrektywa Wypłacalność II to dwa różne systemy wymagające prezentacji odpowiednich danych finansowych i sporządzania określonego rodzaju raportów. W obu regulacjach wymagana jest wycena aktywów i pasywów oparta na Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej. Jednak zakres ich stosowania różni się ze względu na fakt, że prawo bilansowe opiera się przede wszystkim na zasadzie memoriału, Dyrektywa Wypłacalność II kładzie zaś nacisk na problemy płynności. Natomiast zakłady ubezpieczeń będą zobowiązane prowadzić podwójną sprawozdawczość, w zależności od celu, jakiemu będzie ona służyła.

EN

This article presents the main differences in the valuation of insurance companies in terms of accounting and reporting for solvency purposes. However, it is worth mentioning that the solutions in the measurement of assets and liabilities for solvency purposes are only proposed by supervisory authorities in identifying fair value. Only entry into force of all legislation related to the Solvency II Directive will set the directory of authorized methods of valuation for the solvency purposes.

11

Zarządzanie oszczędnościami w gospodarstwach domowych

51%

Kłopocka A.

Ekonomika i Organizacja Przedsiębiorstwa

|

2015

|

issue 9 (788)

103-114

PL

Problematyka zarządzania finansami przez gospodarstwa domowe wzbudza coraz większe zainteresowanie badaczy i polityków gospodarczych. Celem niniejszego artykułu jest przedstawienie struktury aktywów finansowych gospodarstw domowych w Polsce na tle innych krajów oraz zbadanie wybranych uwarunkowań wyboru instrumentów finansowych przez gospodarstwa domowe. Dla realizacji celu sięgnięto do danych makroekonomicznych oraz mikroekonomicznych, pochodzących z badania zrealizowanego na próbie 1264 gospodarstw domowych województwa mazowieckiego. Wskazano, że najwyższą aktywność na rynku finansowym przejawiają gospodarstwa domowe czteroosobowe, osób z wyższym wykształceniem, o wysokich dochodach, prowadzących własną działalność gospodarczą lub uprawiających wolny zawód, posiadających znaczne oszczędności. Przy wyborze formy oszczędzania największe znaczenie ma bezpieczeństwo i rentowność instrumentów.

EN

Household finance management is a topic attracting more and more attention of both researchers and policy makers. The purpose of this article is to provide some insight to the Polish households financial assets structure and to explore the relationships between household characteristics and asset holding patterns. The macro-level data as well as a micro-level dataset on saving behavior of 1264 Masovian households survey are used. It was demonstrated that Polish households show a preference for less risky assets (currency and deposits). The ownership rates of all non-bank asset categories are low. The significance of household composition, level of education, income, income source and wealth for asset participation is remarkable. Households' portfolio choice decisions are based mainly on the evaluation of the instrument risk and profitability level.

12

Polityka lokacyjna ubezpieczycieli w Polsce jako przykład działalności inwestycyjnej na rynku finansowym

51%

Bac M.

Zeszyty Naukowe Małopolskiej Wyższej Szkoły Ekonomicznej w Tarnowie

|

2004

|

issue 6

27-38

PL

Artykuł zawiera analizę polityki lokacyjnej ubezpieczycieli prowadzących działalność inwestycyjną na rynku finansowym w Polsce w latach 1998-2000. Właściwa polityka lokacyjna ubezpieczycieli i odpowiednio dobrane instrumenty finansowe mogą decydować o ich rentowności i konkurencyjności. Osobne miejsce autorka poświęca bezpieczeństwu lokat i szczególnej w tym zakresie roli nadzoru ubezpieczeniowego.

EN

In the financial statement of economic entities performing insurance activities, investments are the primary element of the assets, largely influencing the financial results of the insurer. Safety of the investments is the subject of a special insurance supervision and it is regulated by the act of 28 July 1990 concerning insurance activity, amended in July 2000. The right investment policy of an insurance company and the appropriate financial instruments may decide about its profitability and competitiveness. The aim of the present paper is to describe the investment activities of insurance companies in Poland and to present their investment portfolio in the years 1998-2000.

13

Wybrane problemy sytuacji finansowej sektora przedsiębiorstw na tle uwarunkowań makroekonomicznych

38%

Skowronek C.

Annales Universitatis Mariae Curie-Skłodowska, sectio H – Oeconomia

|

2013

|

vol. 47

|

issue 1

EN

Variable trends were shown in the financial standing of Polish non-financial corporate sector in 2008–2012. They resulted from significant fluctuations of the dynamics of economic processes. Thenegative impact of both global financial and economic crisis also affected the activity of the Polish corporate sector. The slowdo wn in the rate of growth, export and import dynamics, the absolute decline in investment (in 2009), the volatility of the zloty against the U.S. dollar and euro adversely affected the financial performance of companies. Despite these negative phenomena in the financial standings of enterprises it should be noted the required liquidity level positive financial results of capital structureimprovement have been maintained in the majority of enterprises.The year 2012 brought the deepening of the crisis in a number of countries. Polish enterprise sector recorded again a worsening financial situation. Outlooks for the future do not indicate that the 2013 is going to be exceptional. Further situation worsening must be taken into consideration. The corporate sector will continue to make profits, maintain financial liquidity in the majority of enterprises, and capital structure will have positive effect on the general situation of the financial sector.

PL

Brak abstraktu w języku polskim

14

Sektor bankowy w Polsce – sytuacja w 2014 roku i wyzwania na przyszłość

32%

Kulczycki M.

Zeszyty Naukowe Uczelni Vistula

|

2015

|

issue 43(5) Ekonomia VIII. Raport o stanie finansowym państwa 2014-2015

96-128

PL

Wyniki finansowe sektora bankowego w roku 2014 były bardzo dobre, ale perspektywy na najbliż-sze lata nie rysują się już tak pomyślnie. Wprawdzie gospodarka Polski powinna nadal rozwijać się w przyzwoitym tempie, co jest korzystne dla klientów banków, a zatem i samego sektora bankowego, ale pojawiły się nowe wyzwania. Banki będą działały w warunkach niskich stóp procentowych, niepewnej sytuacji na międzynarodowych rynkach finansowych, spowodowanej spowolnieniem wzrostu gospodarczego w głównych gospodarkach świata i Europy, w tym szczególnie w Chinach i wśród najważniejszych partnerów handlowych Polski. Istotnym elementem ryzyka dla sektora bankowego będzie niewątpliwie sytuacja polityczna w kraju i związane z nią obawy wprowadzenia podatku bankowego, niekorzystnego dla banków rozwiązania problemu kredytów w walutach obcych, a także niewypłacalności SKOK-ów. Generalna konkluzja opracowania: sektor bankowy pozostaje zdrowy i bezpieczny i mimo zagro-żeń ma szansę nadal rozwijać się w najbliższej przyszłości. Mamy w Polsce jeden z najbezpieczniejszych systemów bankowych, nie wymagający wsparcia ze strony państwa czyli podatników.

EN

The banking sector’s financial performance in 2014 was very good, but the perspectives for the years to come do not seem to be fortunate. Although the economy of Poland should further develop at a fair rate, what is favourable for banks’ clients, therefore also for the banking sector, but there have appeared new challenges. Banks will operate under the terms of low interest rates, uncertain situation in the international financial markets, caused by the slowdown of economic growth in the main economies of the world and Europe, and particularly in China and among the most important trade partners of Poland. A substantial element of the risk for the banking sector will undoubtedly be the political situation in the country and related to it anxieties of the introduction of tax imposed on banks, the unfavourable for banks resolution of the problem of foreign currency credits as well as insolvency of SKOKs (savings and credit cooperatives, or credit unions).The general conclusion of the study: the banking sector remains robust and safe and, despite threats, has opportunities to still develop in the years to come. We have in Poland one of the safest banking systems, not requiring support at the part of the state, or taxpayers.

Refine search results

Analiza zarządzania aktywami w przedsiębiorstwach handlowych tworzących grupy zakupowe

Elastyczność zasobów przedsiębiorstwa w kontekście posiadanych aktywów

Utrata wartości aktywów – rozwiązania na Łotwie

Impairment of assets – the case of Latvia

Aktywa jako czynnik intensyfikacji produktywności kapitału ludzkiego

Emisja listów zastawnych na przykładzie rynku polskiego i brytyjskiego

Międzynarodowe inwestycje portfelowe państw Europy Środkowo-Wschodniej

Amortyzacja aktywów trwałych w polskich realiach gospodarczych

Analiza sektora bankowego na Cyprze. Efekty i wyzwania restrukturyzacji

Wycena aktywów i pasywów zakładów ubezpieczeń a wymogi wypłacalności

Zarządzanie oszczędnościami w gospodarstwach domowych

Polityka lokacyjna ubezpieczycieli w Polsce jako przykład działalności inwestycyjnej na rynku finansowym

Wybrane problemy sytuacji finansowej sektora przedsiębiorstw na tle uwarunkowań makroekonomicznych

Sektor bankowy w Polsce – sytuacja w 2014 roku i wyzwania na przyszłość