Full-text resources of CEJSH and other databases are now available in the new Library of Science.
Visit https://bibliotekanauki.pl

Results found: 5

first rewind previous Page / 1 next fast forward last

Search results

Search:
in the keywords:  bank regulation
help Sort By:

help Limit search:
first rewind previous Page / 1 next fast forward last
1
Publication available in full text mode
Content available

The effects of capital on bank lending in large EU banks – the role of procyclicality, income smoothing, regulations and supervision.

100%
Olszak M., Pipień M., Roszkowska S., Kowalska I.
Faculty of Management Working Paper Series
|
2014
|
issue WPS 5/2014
1-41
EN
This paper aims to find out what the impact is of bank capital ratios on loan supply in the EU and what factors explain the potential diversity of this impact. Applying the Blundell and Bond (1998) two step GMM estimator, we show that, in the EU context, the role of capital ratio for loan growth is stronger than previous literature has found for other countries. Our study sheds some light on whether procyclicality of loan loss provisions and income smoothing with loan loss provisions contribute to procyclical impact of capital ratio on loan growth. We document that loan growth of banks that have more procyclical loan loss provisions and that engage less in income smoothing is more sensitive to capital ratios. This sensitivity is slightly increased in this sample of banks during contractions. Moreover, more restrictive regulations and more stringent official supervision reduce the magnitude of the effect of capital ratio on bank lending. Taken together, our results suggest that capital ratios are an important determinant of lending in large EU banks.
2
Publication available in full text mode
Content available

What drives heterogeneity of procyclicality of loan loss provisions in the EU?

100%
Olszak O., Pipień M., Kowalska I., Roszkowska S.
Faculty of Management Working Paper Series
|
2014
|
issue WPS 3/2014
1-34
EN
Using the two step system GMM Blundell and Bond estimator this paper documents a large cross-bank and cross-country variation in the relationship between loan loss provisions (LLP) and the business cycle and explores bank management specific, bank-activity specific and country specific (institutional and regulatory) features that explain this diversity in the European Union. Our results indicate that LLP in large, publicly traded and commercial banks, as well as in banks reporting consolidated statements, are more procyclical. Better investor protection and more restrictive bank capital regulations reduce the procyclicality of LLP. We do not find support for the view that better quality of market monitoring mitigates the sensitivity of LLP to business cycle. Our findings clearly indicate the empirical importance of income smoothing, capital management and credit risk management for decreased procyclicality of LLP.
3

Regulations for the Preparation of Financial Statements by Banks in Croatia and Poland

84%
Broz Tominac S., Bauer K.
Argumenta Oeconomica Cracoviensia
|
2017
|
issue 16
81-97
EN
This paper examines the similarities and differences in the financial reporting of banks in Croatia and Poland. It analyses the legal regulations governing bank financial reporting in the two countries. While both countries belong to the European Union, thanks to certain freedoms in national legislation, some differences in the banks’ financial reporting have occurred. The same IFRS and elements of financial statements resulting from these standards apply to both countries. Banks in Poland apply national rules in cases not regulated by IFRS, while banks in Croatia are required to apply IFRS according to accounting law. In Poland, banks produce a report on activities that accompanies annual financial statements, while those in Croatia do not. There are also some differences regarding the types of banks that operate in the two countries, i.e. Croatia has no cooperative banks.
PL
Celem artykułu jest określenie podobieństw i różnic w sprawozdawczości finansowej banków w Chorwacji i w Polsce. W badaniach skupiono się na analizie regulacji prawnych w tych krajach. Wyniki badań świadczą o tym, że pomimo iż obydwa kraje są członkami Unii Europejskiej, dzięki istnieniu krajowych regulacji prawnych w krajach tych występują pewne różnice w sprawozdawczości finansowej banków. Zarówno w Polsce, jak i w Chorwacji stosuje się MSSF i sporządza – wynikające z nich – te same elementy sprawozdania finansowego. Banki w Polsce stosują ponadto krajowe regulacje prawne w sprawach, które nie zostały uregulowane w MSSF. Wszystkie banki w Chorwacji stosują MSSF zgodnie z prawem rachunkowości. W Polsce do rocznego sprawozdania finansowego dołączone jest sprawozdanie z działalności banku, które nie jest sporządzane w Chorwacji. Istnieją również pewne różnice dotyczące rodzajów banków między obserwowanymi krajami, tj. w Chorwacji nie ma banków spółdzielczych, które funkcjonują w Polsce.
4

Wpływ restrykcyjności regulacji nadzorczych na stabilność banków spółdzielczych w krajach Unii Europejskiej

84%
Kil K.
Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie
|
2018
|
issue 2(974)
185-205
PL
Celem przedstawionych w artykule badań była identyfikacja determinant stabilności finansowej banków spółdzielczych w Unii Europejskiej w latach 2008–2015 ze szczególnym uwzględnieniem wpływu restrykcyjności działań regulacyjnych na stabilność finansową banków spółdzielczych w krajach UE. W artykule dokonano przeglądu badań determinant stabilności banków spółdzielczych oraz przedstawiono wyniki wywiadów pogłębionych dotyczących czynników wpływających na stabilność tych podmiotów w ocenie kadry zarządzającej oraz przedstawicieli sieci bezpieczeństwa finansowego. W badaniach panelowych obejmujących 1753 banki spółdzielcze w krajach UE wykazano, że w krajach o wyższym poziomie restrykcyjności regulacji nadzorczych obserwuje się wyższe wartości wskaźników adekwatności kapitałowej banków spółdzielczych. Jednocześnie potwierdzono negatywny wpływ intensywności regulacji bankowych w kraju na stabilność banków spółdzielczych mierzonych indeksem MLPS. Wykorzystanie miernika opartego na szerszej definicji stabilności finansowej wskazuje zatem, że długookresowe zwiększanie restrykcyjności regulacji przez podmioty sieci bezpieczeństwa finansowego pomimo zwiększania bazy kapitałowej banków doprowadza do pogorszenia wielokryterialnej oceny stabilności finansowej.
EN
The aim of the study presented in this paper was to identify the determinants of the financial stability of cooperative banks in the European Union in the years 2008–2015. It emphasizes the impact of restrictive regulatory actions on the financial stability of cooperative banks in EU countries. The article reviews the determinants of cooperative bank stability and presents the results of in-depth interviews regarding factors influencing that stability, recognized by bank management or from a safety net point of view. A panel survey, which encompassed 1753 cooperative banks in the EU, has shown that higher capital adequacy ratios of co-operative banks are observed in countries with higher levels of regulatory rigor. On the other hand, the MLPS index confirmed that inflated regulation has a negative effect on the stability of cooperative banks. The use of a broader definition of financial stability suggests that increased restrictiveness of bank regulation implemented by the safety net worsens the multi-criteria financial stability assessment of cooperative banks, despite the increase in the banks’ capital base.
5
Publication available in full text mode
Content available

Determinanty płynności finansowej banków spółdzielczych w Polsce w perspektywie pokryzysowej

84%
Kil K.
Bezpieczny Bank
|
2018
|
vol. 72
|
issue 3
121-141
EN
The aim of the study presented in the article is to identify determinants of the financial liquidity of the Polish cooperative banks between 2008 and 2016. The author characterizes post-crisis regulations concerning financial liquidity of banks’ and presents the review of research results available in the literature regarding financial liquidity determinants of banks. The panel data research applied by the author includes 350 cooperative banks operating in Poland (being a part of the BPS SA association). The research shows that the level of banks short-term financial liquidity depends, among others, on the level of banking sector concentration, the market short-term interest rate, deposit policies, profitability, solvency ratios, and active credit policies. In the case of long-term financial liquidity, it has been proved that its level is influenced by GDP dynamics in the region of operations (for large banks) and the capital adequacy ratio (for small and medium-sized banks). The following factors were also significant for both types of liquidity: the size of the bank, the NPL level and the working assets share in total assets.
PL
Celem przedstawionych w artykule badań była identyfikacja determinant płynności finansowej banków spółdzielczych w Polsce w latach 2008–2016. Dokonano tu przeglądu pokryzysowych regulacji w obszarze płynności finansowej banków oraz omówiono dostępne w literaturze wyniki badań determinant płynności finansowej banków. Poprzez badanie panelowe, obejmujące 350 banków spółdzielczych działających w Polsce (funkcjonujących w ramach zrzeszenia BPS SA), wykazano, że poziom ich krótkoterminowej płynności finansowej uzależniony jest m.in. od poziomu koncentracji rynku bankowego, rynkowej krótkoterminowej stopy procentowej, polityki depozytowej, wskaźników rentowności i wypłacalności oraz aktywnej polityki kredytowej. W przypadku długoterminowej płynności finansowej udowodniono, że na jej poziom wpływają m.in. dynamika PKB w regionie działania (dla dużych banków) i poziom współczynnika wypłacalności (dla małych i średnich banków). Dla obu typów płynności istotne okazały się także: wielkość banku, poziom NPL oraz udział aktywów pracujących w aktywach ogółem.
first rewind previous Page / 1 next fast forward last
JavaScript is turned off in your web browser. Turn it on to take full advantage of this site, then refresh the page.