Full-text resources of CEJSH and other databases are now available in the new Library of Science.
Visit https://bibliotekanauki.pl

Results found: 8

first rewind previous Page / 1 next fast forward last

Search results

Search:
in the keywords:  należności
help Sort By:

help Limit search:
first rewind previous Page / 1 next fast forward last
1
Content available remote

Wykorzystanie faktoringu odwrotnego w zarządzaniu płynnością przedsiębiorstw

100%
Wawryszuk-Misztal A.
Zarządzanie i Finanse
|
2013
|
vol. 1
|
issue 4
581-595
PL
Artykuł dotyczy znaczenia faktoringu odwrotnego w zarządzaniu płynnością finansową przedsiębiorstw. W artykule zaprezentowano istotę faktoringu odwrotnego w porównaniu z faktoringiem klasycznym. Wskazano też adresatów tego instrumentu oraz koszty związane z jego wykorzystaniem. Istotną częścią opracowania są rozważania poświęcone możliwościom wykorzystania tego instrumentu w zarządzaniu płynnością finansową przedsiębiorstw. W zakończeniu stwierdzono, że faktoring odwrotny może zostać wykorzystany w zarządzaniu płynnością finansową. Jest to bowiem instrument ułatwiający synchronizację wpływów i wydatków gotówkowych. Dodatkowo, może on być wykorzystany do budowy dobrych relacji z dostawcami.
2
Content available remote

Narzędzia aktywnego zarządzania płynnością finansową w przedsiębiorstwie

88%
Gola M.
Zarządzanie i Finanse
|
2013
|
vol. 1
|
issue 1
209-229
PL
Płynność finansowa najogólniej jest określana jako zdolność firmy do regulowania swoich zobowiązań. Ta zdolność gwarantuje, że przedsiębiorstwo będzie mogło zaciągać nowe zobowiązania w przyszłości, a w konsekwencji otrzymywać nowe aktywawykorzystywane w działalności gospodarczej. Konieczne jest również, aby przedsiębiorstwo uzyskiwało środki umożliwiające spłatę zaciągniętych już zobowiązań. W pracy została zwrócona uwaga na zagadnienie zarządzania płynnością finansową przedsiębiorstwa. Przybliżono i zdefiniowano samo pojęcie płynności finansowej przedsiębiorstw, jak również pokazano nowoczesne narzędzia finansowe umożliwiające skuteczne i aktywne zarządzanie płynnością. Każda firma, aby funkcjonować na rynku, musi prowadzić sprzedaż. Wcześniej jednak musi kupić surowce,materiały, towary itp. Jeżeli w danym przedsiębiorstwie poziombieżącego regulowania zobowiązań jest niski, towarzyszy temu przeświadczenie zarządu o wysokiej cenie,jaką jest gotów zaoferować za dodatkowe finansowanie. W odmiennej sytuacji są podmioty posiadające wysoki poziom płynności finansowej –dla zarządów tych firm płynność finansowa ma relatywnie niższą wartość. Utrzymanie płynności finansowej jest warunkiem koniecznym dla zachowania ciągłości działania przedsiębiorstwa. Zarządzanie płynnością finansową przedsiębiorstw zależy od wielu czynników. Istnieje wiele instrumentów zarządzania płynnością finansową, a ich różnorodność sprawia, że każdy podmiot znajduje odpowiednią do swoich potrzeb i specyfiki działalności usługę w zakresie zarządzania płynnością.
3

Polityka regulowania zobowiązań i pozyskiwania należności jako metoda finansowania działalności gospodarczej

75%
Maćkowiak W.
Pieniądze i Więź
|
2018
|
vol. 21
|
issue 2(79)
53-62
PL
Artykuł omawia problematykę związaną z kredytem kupieckim jako jednym ze sposobów finansowania działalności gospodarczej. Problem kredytu kupieckiego poddaje się analizie zarówno w odniesieniu do udzielającego, jak i korzystającego. W pierwszej części analizuje się typologię kredytów konsumenckich, w kolejnych porusza się problem wiarygodności kontrahenckiej w obrocie gospodarczym.
EN
The article discusses the issues related to the trade credit as one of the methods of financing business operations. The problem of trade credit is analyzed both in relation to the grantor and the user. In the first part, the typology of consumer loans is analyzed, in the following part the problem of contractor reliability in the course of trade is discussed.
4
Publication available in full text mode
Content available

Management of Trade Accounts Receivable as a Critical Success Factor for Agricultural Suppliers

75%
Korneta P.
Problemy Zarządzania
|
2018
|
issue 6/2018 (79), t.1
139-150
EN
Application of long payment terms and numerous risks attached to Polish farms, make cumulatively the process of trade accounts receivable management a critical success factor for Polish agricultural suppliers. Furthermore, introduced recently by laws limitations regarding execution of farms made the collection process even more challenging. The aim of this paper is to study relationships between the levels of trade accounts receivable, profitability and growth of sales of agricultural suppliers. The objective of the paper is achieved through application of case study methodology and statistical tests. This paper shows clearly that Polish agricultural suppliers should decrease levels of trade accounts receivable, which should improve their profitability and do not affect the growth of sales.
PL
Stosowanie długich terminów zapłaty, a także liczne rodzaje ryzyka, jakimi obarczone są polskie gospodarstwa rolne powodują, że zarządzanie należnościami jest krytycznym czynnikiem sukcesu dla spółek zaopatrujących gospodarstwa rolne. Ponadto wprowadzone w ostatnim okresie ograniczenia ustawowe w zakresie windykacji gospodarstw rolnych spowodowały, że proces odzyskiwania należności stał się jeszcze trudniejszy. Jako cel pracy wyznaczono zbadanie wzajemnych relacji pomiędzy poziomem należności od gospodarstw rolnych a rentownością i wzrostem sprzedaży spółek zaopatrujących je. Cel pracy został zrealizowany za pomocą metodologii studium przypadku oraz testów statystycznych. W pracy wykazano, że polskie przedsiębiorstwa zaopatrujące gospodarstwa rolne powinny zmniejszać poziomy należności z tytułu dostaw i usług, co powinno poprawić ich rentowność, nie powodując istotnego spadku przychodów ze sprzedaży.
5

Faktoring i forfaiting jako mechanizmy zarządzania należnościami

63%
Maćkowiak W.
Pieniądze i Więź
|
2018
|
vol. 21
|
issue 3(80)
42-49
PL
Artykuł opisuje zarządzanie wierzytelnościami (należnościami) w aspekcie konieczności utrzymania wysokiej płynności finansowej w przedsiębiorstwie. Zarządzanie wierzytelnościami, jako że stanowi ono kluczowy aspekt zarządzania płynnością finansową, zostało poddane analizie z punktu widzenia narzędzi oferowanych przez rynek finansowy. Zaprezentowano mechanizmy związane z zastosowaniem faktoringu i forfaitingu jako narzędzi sprzyjających utrzymaniu płynności finansowej oraz skutecznemu zarządzaniu wierzytelnościami w przedsiębiorstwie.
EN
The article discusses management of receivables in the aspect of the need to maintain high financial liquidity in the enterprise. Debt management, as a key aspect of financial liquidity management, has been analyzed from the point of view of the tools offered by the financial market. The paper presents mechanisms related to the use of factoring and forfeiting as tools conducive to maintaining financial liquidity and effective management of debts in the enterprise.
6
Publication available in full text mode
Content available

Ekonomia pracy, godziwych wynagrodzeń i racjonalnych nierówności – laboryzm

63%
Dobija M.
Nierówności społeczne a wzrost gospodarczy
|
2016
|
vol. 47
25-52
PL
Opracowanie przedstawia spójny system ekonomiczny, inny niż monetaryzm. Ten system wyróżnia uznanie pracy za podstawę teorii ekonomicznej, stąd nazwa laboryzm. W tym systemie pieniądze powstają jako należności za pracę, a nie tworzą je upoważnione instytucje. Studium nawiązuje do cząstkowych wyników już wcześniej opublikowanych. Natomiast znamiona laboryzmu w starożytności oraz formuły wysokości kredytu, który zapewni stabilną wartość jednostki pieniężnej, należą do oryginalnych dokonań zawartych w tym opracowaniu.
EN
The study presents a coherent economic system, other than monetarism. This system is distinguished by the recognition of work as the basis of economic theory, hence the name economics of labor or laborism. In this system, the money are created as debt for work or work receivables, not create them some authorized institutions. In this study are included partial results of discussions and studies previously published. The manifestations of the economics of labor in the antiq-uity and the establishment of the adequate credit, to ensure the stability of the monetary unit, belong to the original achievements contained in this document.
7

Kredyt kupiecki a zatory płatnicze

51%
Golawska-Witkowska G., Rzeczycka A., Mazurek-Krasodomska E.
Pieniądze i Więź
|
2016
|
vol. 19
|
issue 3(72)
85-94
PL
Udzielanie kredytu kupieckiego jest wpisane w działalność każdego przedsiębiorstwa. Odroczone płatności sprzyjają wzrostowi sprzedaży, ale również mogą powodować perturbacje w ich funkcjonowaniu. Wspierają one funkcjonowanie przedsiębiorstwa w warunkach ryzyka kredytowego, które przekształca się często w ryzyko płynności. W efekcie tworzą się zatory płatnicze. Celem artykułu jest przedstawienie zatorów płatniczych jako skutków odroczonych płatności, sprzyjających tworzeniu się ryzyka kredytowego oraz ujemnych luk płynności. Na podstawie przeprowadzonych rozważań stwierdzono, że problemy płynnościowe wywołane są przez czynniki zewnętrzne i wewnętrzne. Czynnikami je kształtującymi są więc polityka monetarna i fiskalna oraz koniunktura gospodarcza. Jednak na nie przedsiębiorstwo nie ma większego wpływu. Ważne są więc działania samych przedsiębiorstw, głównie w zakresie zarządzania kredytem kupieckim. Tworzące się zatory płatnicze, mimo stosowanych przez państwo instrumentów prawnych w postaci ustawy o terminach dostaw, stanowią istotną przeszkodę w działalności firm. W związku z powyższym konieczne jest zarządzanie kredytem kupieckim i dalsze doskonalenie działań z nim związanych. Przedsiębiorstwa powinny więc włączyć do działań ograniczających negatywne skutki kredytu kupieckiego nowe metody sprawdzania kondycji ekonomiczno-finansowej kontrahenta oraz instrumenty finansowe, ograniczające wspomniane ryzyka.
EN
The trade credit is included in the activities of each company. Deferred payments are conducive to the growth of sales, but can also cause disturbances in their functioning. They facilitate the operation of companies in terms of credit risk, which turns up frequently into liquidity risk. As a result, they create payment gridlocks. The aim of this article is to present the payment delays as the effects of the deferred payments, conducive to the formation of credit risk and negative liquidity gaps. Based on the undertaken considerations, it was stated that liquidity problems are caused by external and internal factors. Thus the factors shaping them are the monetary and fiscal policies, and economic conditions. However, no company has an influence on them. Ergo, the actions of enterprises themselves are important, mainly in the management of the trade credit. The payment gridlocks, which arise despite of the imposed by the State the legal instruments in the form of the Law on delivery dates, are important obstacles to the activities of companies. Therefore, it is necessary to manage trade credit and improve further activities related with it. Enterprises should therefore include in the measures limiting the negative effects of the trade credit, the new methods of checking the financial and economic situation of the customer, and financial instruments limiting aforementioned risks.
8
Publication available in full text mode
Content available

Rola kredytu handlowego w finansowaniu przedsiębiorstw

51%
Białek-Jaworska A., Nehrebecka N.
Gospodarka Narodowa. The Polish Journal of Economics
|
2015
|
vol. 279
|
issue 5
33-64
EN
The paper analyzes the importance of trade credit in the financing of enterprises in Poland and identifies factors determining the use of trade credit by Polish companies. Companies receive trade credit from their suppliers, while also extending credit to their own customers, the authors say. They analyze trade credit in net terms, looking at the difference between trade credit obtained and extended by companies. Trade credit received was measured as trade liabilities not including current expenses. Net trade credit is determined by factors including the size of the company, the industry it represents, the proportion of exports in total sales, and the proportion of foreign ownership in share capital. The analysis is based on panel data collected by Poland’s Central Statistical Office (GUS), specifically its F-02 annual reports for the 1995–2011 period. The Generalized Method of Moments (GMM) was used to estimate the coefficients of the model. The research shows that low sales profitability, a long Days Payable Outstanding period, low debt capacity, and a long cash conversion cycle are good predictors of the use of trade credit, the authors say. Their paper validates the hypothesis that greater growth opportunities and a greater ability to generate cash surpluses lead to an increase in trade credit extended. The authors also conclude that trade credit increases with an increase in the size of companies and that large companies tend to offer more trade credit. This is accompanied by a decreased propensity to incur credit and a smaller volume of net trade credit received, the authors say.
PL
Celem artykułu jest przeanalizowanie znaczenia kredytu handlowego w finansowaniu przedsiębiorstw w Polsce oraz zidentyfikowanie determinant wykorzystania przez polskie przedsiębiorstwa kredytu handlowego. Przedsiębiorstwa zarówno zaciągają kredyt handlowy u dostawców, jak i udzielają go odbiorcom. Analizowano kształtowanie się kredytu handlowego netto, tj. znaku i wielkości różnicy między zaciąganym a udzielanym kredytem handlowym w Polsce. Zaciągany kredyt handlowy mierzono jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług bez wydatków bieżących, tj. skorygowane o bieżące zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług w wysokości średnich miesięcznych wydatków związanych z prowadzeniem działalności podstawowej (1/12 zużycia materiałów i energii oraz kosztów usług obcych). Analizę empiryczną przeprowadzono na podstawie jednostkowych danych panelowych ze sprawozdań GUS: rocznych F-02 za lata 1995−2011 (około 50 tys. przedsiębiorstw rocznie). Do oszacowania parametrów wykorzystano odporny systemowy estymator GMM. Wykazano, iż niska rentowność sprzedaży, długi cykl zobowiązań, niska zdolność kredytowa i długi cykl środków pieniężnych są dobrymi predykatorami korzystania z kredytu handlowego. Zweryfikowano też hipotezy, że wyższe możliwości wzrostu i wyższa zdolność do generowania pieniężnej nadwyżki finansowej zwiększają wielkość udzielanego kredytu handlowego. Wraz ze wzrostem wielkości przedsiębiorstwa rośnie skłonność do udzielania kredytu handlowego i wolumen udzielanego kredytu handlowego, a maleje skłonność do zaciągania kredytu handlowego netto i wielkość zaciąganego kredytu handlowego netto.
first rewind previous Page / 1 next fast forward last
JavaScript is turned off in your web browser. Turn it on to take full advantage of this site, then refresh the page.