Search results

1

Ubezpieczenia społeczne w Polsce po reformie systemu w 1999 r.

100%

Chrzanowska H.

Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu

|

2017

|

issue 480

19-38

PL

W ramach reformy systemu emerytalnego wprowadzono wiele regulacji, które ujęto w ustawie o systemie ubezpieczeń społecznych z 1998 r. Kluczowe znaczenie miało wyodrębnienie z ubezpieczenia społecznego składki emerytalnej, rentowej, chorobowej i wypadkowej oraz zróżnicowanie wysokości obliczania składek na poszczególne fundusze. Poza obowiązkowymi ubezpieczeniami umożliwiono przystąpienie do niektórych ubezpieczeń dobrowolnie. Zamiast zdefiniowanego świadczenia wprowadzono zdefiniowaną składkę. Ubezpieczonych zobligowano do ponoszenia częściowych kosztów składek. Zasadniczym celem artykułu jest zaprezentowanie rozwiązań przyjętych w reformie systemu ubezpieczeń społecznych oraz wskazanie na wielokrotność zmian przepisów wprowadzonych od 1999 r. przepisów. To powoduje stopniowe wycofywanie z pierwotnych założeń reformy dotyczących wdrożenia systemu kapitałowego.

2

Solidarity in farmers' social insurance

84%

Pławucka H.

Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka

|

2019

|

issue 2/2019

89-108

EN

Farmers and their spouses cooperating with them, as well as those household members covered by farmers' social insurance constitute a homogeneous risk community. All these persons share a common feature, i.e., work on an agricultural holding, exposing them to similar random events (risks). This homogeneity is not affected by the fact that the farmers’ social insurance covers also farmer entrepreneurs and farmers who simultaneously perform work under civil law contracts or have been appointed to supervisory boards, but it is undermined by the possibility of agricultural pension insurance cover, at their request, for farmers who have ceased agricultural activity or work in an agricultural holding on the basis of the right to social benefits, listed in the Act, in respect of the care of a disabled person. Agricultural insurance covers almost the same types of risks as those covered by general insurance, however, due to the specific nature of the agricultural activity and the situation of those who perform it, the shape and scope of protection is sometimes significantly different (the study highlights these diff erences). Agricultural insurance contributions are personal ones, determined in the same amount (accident and sickness insurance) or as a percentage (pension insurance), independent of the income earned on the agricultural holding. There is no relationship between the rate of the contribution paid and the amount of the benefit received under the discussed system. Taking into account the participation of the insured persons within the risk community and their share in financing the benefits, it should be noted that the agricultural accident and sickness insurance, in its current form, is based on group solidarity due to its self-financing nature, while the pension insurance embodies the idea of nationwide solidarity, since a significant part of expenditure in this insurance is covered by the state budget. There are various reasons for adopted regulation (these being indicated in the study). As a result of widespread criticism of the current level of state budget subsidies to the agricultural insurance system, proposals for solutions aimed at their reduction are put forward in the doctrine (which are discussed in more detail in the study). Hence, the discussion is needed on the scale of subsidies and their targeting, taking into account the objective conditions of Polish agriculture and the social situation of those conducting agricultural activity.

XX

Rolnicy i pracujący z nimi małżonkowie oraz domownicy objęci ubezpieczeniem społecznym rolników stanowią jednorodną wspólnotę ryzyka. Wszystkie te osoby łączy wspólna cecha, jaką jest praca w gospodarstwie rolnym, narażająca na podobne zdarzenia losowe (ryzyka). Jednorodności tej nie narusza objęcie jego zakresem rolników-przedsiębiorców oraz rolników wykonujących równocześnie pracę na podstawie umów cywilnoprawnych bądź powołanych do rad nadzorczych, natomiast podważa ją możliwość objęcia rolniczym ubezpieczeniem emerytalno-rentowym na wniosek rolników, którzy zaprzestali prowadzenia działalności rolniczej lub pracy w gospodarstwie rolnym w związku z nabyciem prawa do wymienionych w ustawie świadczeń socjalnych z tytułu sprawowania opieki nad osobą niepełnosprawną. Ubezpieczenie rolnicze obejmuje ochroną prawie takie same rodzaje ryzyk, jakie są chronione w ubezpieczeniu powszechnym, jednakże ze względu na specyfikę działalności rolniczej i sytuację osób wykonujących tę działalność ich kształt i zakres ochrony są nieraz istotnie odmienne (w opracowaniu zwrócono uwagę na te różnice). Składka w ubezpieczeniu rolniczym ma charakter składki osobowej, ustalonej w jednakowej kwocie (ubezpieczenie wypadkowe i chorobowe) lub w procencie (ubezpieczenie emerytalno-rentowe), niezależnej bezpośrednio od dochodów osiąganych w gospodarstwie rolnym. W omawianym systemie brak jest związku między wysokością opłacanej składki a rozmiarem uzyskiwanego świadczenia. Uwzględniając udział ubezpieczonych we wspólnocie ryzyka i stopień przyczyniania się do finansowania świadczeń, należy stwierdzić, iż w obecnym kształcie rolnicze ubezpieczenie wypadkowe i chorobowe ze względu na samofinansujący się charakter tego ubezpieczenia jest oparte na solidarności grupowej, natomiast ubezpieczenie emerytalno--rentowe ze względu na fakt pokrywania znacznej części wydatków w tym ubezpieczeniu z budżetu państwa realizuje ideę solidarności ogólnonarodowej. Przyjęte unormowanie wynika z różnorodnych przyczyn (wskazanych w opracowaniu). Wynikiem powszechnej krytyki aktualnego poziomu dopłat z budżetu do systemu ubezpieczenia rolniczego są zgłaszane w doktrynie propozycje wprowadzenia rozwiązań mających na celu ich ograniczenie (o czym szerzej w opracowaniu). Dyskusji wymaga więc skala dopłat i ich ukierunkowanie z uwzględnieniem obiektywnych uwarunkowań polskiego rolnictwa i sytuacji socjalnej osób prowadzących działalność rolniczą.

3

Obowiązek ubezpieczenia społecznego rolników

84%

Plawucka H.

Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka

|

2017

|

issue 3/2017

93-115

PL

System ubezpieczenia społecznego rolników od początku został ukształtowany jako system szczególny i odrębny w stosunku do powszechnego ubezpieczenia społecznego. Zasadę tę utrzymuje także obecnie obowiązująca ustawa o systemie ubezpieczeń społecznych, która w art. 5 stanowi, iż ubezpieczenie społeczne rolników, jeżeli nie podlegają oni ubezpieczeniu na podstawie jej przepisów, regulują odrębne przepisy. Podmiotowy zasięg ubezpieczenia społecznego rolników (zwanego dalej ubezpieczeniem rolniczym) zależy od zakresu pojęć: rolnika, działalności rolniczej oraz gospodarstwa rolnego. Ubezpieczeniem rolniczym jest objęty także małżonek rolnika (z wyjątkami) oraz domownicy, czyli osoby bliskie rolnikowi (niekoniecznie spokrewnione), które stale pracują w gospodarstwie rolnym, lecz nie są związane z rolnikiem stosunkiem pracy. W opracowaniu powołano orzeczenia sądowe precyzujące poszczególne elementy wskazanych pojęć. Ubezpieczeniu rolniczemu obowiązkowo (w odniesieniu do obu jego rodzajów) podlega rolnik oraz jego domownik, którego gospodarstwo rolne obejmuje obszar użytków rolnych powyżej 1 ha przeliczeniowego lub dział specjalny, jeżeli osoby te nie podlegają innemu ubezpieczeniu społecznemu lub nie mają ustalonego prawa do emerytury, renty albo do świadczeń z ubezpieczeń społecznych. Ustawa dopuszcza jednak możliwość objęcia takim ubezpieczeniem (na wniosek) w pełnym zakresie także rolnika posiadającego użytki rolne poniżej tego progu pod warunkiem, że działalność rolnicza stanowi stałe źródło jego utrzymania, co budzi zastrzeżenia. Zasady podlegania rolników ubezpieczeniu społecznemu wymagają nadal dyskusji, co wynika przede wszystkim z potrzeby zmniejszenia bardzo dużej obecnie dotacji z budżetu państwa na rzecz rolniczego funduszu emerytalno-rentowego. W opracowaniu przedstawiono zgłaszane w związku z tym propozycje dotyczące zakresu podmiotowego omawianego systemu oraz wysokości i konstrukcji składek na to ubezpieczenie.

EN

The farmers’ social insurance system was formed at the very beginning to be a special and separate system in relation to universal social insurance. This principle is also maintained by the current Act on the social insurance system, which in art. 5 provides that farmers’ social security, if they are not insured under its provisions, shall be governed by separate provisions. The subject range of farmers’ social insurance (hereinafter referred to as agricultural insurance) depends on the scope of the terms: farmer, agricultural activity and farm. Farmer’s insurance is also covered by the farmer’s spouse (with some exceptions) and household members, i.e., persons close to the farmer (but not necessarily related), who are permanently employed on the farm, but who are not related to the farmer’s employment relationship. The judicial decisions specifying particular elements of the terms indicated are set out in the paper. Agricultural insurance is compulsory (for both types of insurance) subject to a farmer and his / her household where the farm in question covers more than 1 ha of agricultural land or special division if they are not subject to other social insurance or have no established right to a pension or other benefi ts from the social insurance system. However, the Act allows for the possibility, under the proposal, to cover such insurance on a full scale basis also for a farmer holding agricultural land below this threshold, provided that the agricultural activity is a permanent source of subsistence, and this raises objections. The principle of subjecting farmers to social insurance still needs to be discussed, which is mainly due to the need to reduce the current sizeable state subsidy to the agricultural pension fund. The proposals presented in this regard are related to the scope of the subject matter for the discussed system and the amount and construction of the premiums for this insurance.

4

Kierunki orzecznictwa w dziedzinie spraw dotyczących ochrony pracy

84%

Jabłoński A.

Przegląd Prawa i Administracji

|

2019

|

vol. 118

123-143

EN

The article is devoted to the analysis of case law in matters related to health and safety at work. Case law in this area is very diverse and concerns very different problems. The study deals with the analysis of case law regarding the content and scope of the obligation to provide safe and hygienic working conditions, its legal nature, liability for violation of these obligations, including sanctions in the form of increasing social security contributions and termination of employment. The aim of the study was to capture the dominant tendencies in the case law and to present the dominant directions of its development. Of particular interest in this context is the tendency to recognize the responsibility of the employer for violation of the right to safe and healthy working conditions based on the concept of the protection of personal rights.

5

SYSTEM EMERYTALNY W HISZPANII

84%

Pieńkowska-Kamieniecka S.

Polityka Społeczna

|

2012

|

vol. 39

|

issue 5-6(458-459)

29-33

PL

W artykule przedstawiono specyfikę i zasady funkcjonowania publicznego i prywatnego systemu emerytalnego w Hiszpanii, który w toku swojej ewolucji przeszedł liczne zmiany. Ukazano wysokość świadczeń, zmiany w liczbie świadczeniobiorców emerytur finansowanych ze źródeł składkowych i zaopatrzeniowych oraz wydatków na emerytury w relacji do PKB. W artykule zaprezentowano ponadto warunki, rodzaje rozwiązań i stopień uczestnictwa społeczeństwa Hiszpanii w rynku dodatkowych programów emerytalnych.

EN

The article presents the characteristics and functioning of public and private pension system in Spain, which in the course of its evolution has undergone many changes. It was illustrated the amount of benefits, changes in the number of beneficiaries pensions financed from the social insurance and the supply situation and the expenditure on pensions in relation to GDP. Moreover, the article presents the conditions, the types of solutions and the degree of participation by society in Spain in the market for supplementary pension schemes.

6

„Ubodzy, a wzbogacający wielu” (por. 2 Kor 6, 10). Ubóstwo Chrystusa i wiernych w nauczaniu św. Pawła

84%

Piekarz D.

Polonia Sacra

|

2016

|

vol. 20

|

issue 1(42)

81-94

PL

W tradycyjnie pojmowanym zbiorze Listów Pawłowych jedynie w 1 Tm można znaleźć typowe wskazania dotyczące ewangelicznej postawy wobec dóbr materialnych. W listach protopawłowych myśl Apostoła rozwija się w innym kierunku: wzorem dla wiernych i punktem wyjścia jest uniżenie, ogołocenie Chrystusa, który właśnie poprzez przyjęcie ludzkiej natury obdarzył nas życiem Bożym. Paweł wpatrzony w ten wzór również „wyzuł się ze wszystkiego”, by wytworzyć w swoim życiu „przestrzeń” dla Chrystusa, aby On poprzez Apostoła mógł działać w wiernych. Na wzór Chrystusa Sługi również Paweł czuje się sługą, nie tylko swojego Pana, ale i powierzonych mu braci w wierze. Zachęca ich do wzajemnej troski i współodpowiedzialności, przypominając, iż w Chrystusie wszyscy – także, a może zwłaszcza ci najsłabsi – są członkami jednego Mistycznego Ciała, a nawet najuboższy członek wspólnoty ma bezcenną wartość, skoro Chrystus przelał za niego swoją krew. Konkretnym przejawem troski Apostoła o dobro i jedność całego Kościoła jest organizacja składki wśród wspólnot znad Morza Egejskiego dla ubogich wiernych w Jerozolimie. Paweł pragnie, by wierni traktowali udział w składce nie jako bolesne wyrzeczenie, ale jako udział w łasce, jako dowód wdzięczności wobec Boga, który nie da się prześcignąć w hojności.

EN

In a traditional collection of The Epistles of Paul only the First Epistle of Paul to Timothy contains typical hints concerning the evangelic attitude towards material goods. In Proto-Pauline letters the Apostle’s thought is developed in a different direction: it is Christ’s humility and emptying himself which is the model for the believers and the starting point. It was through adopting human nature that Christ granted us life in God. Following this example Paul also “deprived himself of everything” to make “space” for Christ in his life and to let Christ act through him. Following the example of Christ-Servant Paul also considers himself a servant, not only of his Lord but also a servant of his brothers in faith entrusted to him. He encourages them to care about one another and to share responsibility, reminding them that all people, especially the weakest, are members of Christ Mystical Body. Even the poorest member of community is of invaluable worth since Christ shed His blood for him. The Apostle organizes collection of donations among communities at Aegean Sea for poor believers in Jerusalem, which is a clear indication of his care about the good and unity of all Church. Paul wishes the faithful to treat giving donations not as a painful sacrifice but as taking part in grace, as a proof of thankfulness towards God, who cannot be surpassed when it comes to generosity.

7

Podatek czy składka na ubezpieczenie zdrowotne?

84%

Glumińska-Pawlic J., Moś S. P.

Doradztwo Podatkowe Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych

|

2022

|

vol. 11(315)

6-9

EN

The health insurance premium is a public levy and is the main source of financing health care needs. It can perform both non-fiscal and fiscal functions. Among them, the most frequently mentioned functions are: procurement function, interacting and caring function. In Polish legal regulations, however, the most important is the income function. Setting the contribution rate at the level of 9% without the possibility of deducting it from income tax significantly worsened the situation of Polish taxpayers. This is because the reduction of the income tax rate in the first range of the tax scale from 17% to 12% is irrelevant if the real burden is 21%, and in the second range as much as 41%. By analyzing the solutions of the so-called of the „Polish Deal” and attempts to repair it, it can only be said that the premium is another tax and does not guarantee the insured access to benefits.

PL

Składka na ubezpieczenie zdrowotne jest daniną publiczną i stanowi główne źródło finansowania potrzeb w zakresie ochrony zdrowia. Może ona pełnić funkcje zarówno niefiskalne, jak i fiskalne. Wśród nich najczęściej wymienia się funkcję zaopatrzeniową, oddziałującą i opiekuńczą. W polskich regulacjach prawnych najistotniejsza jest jednak funkcja dochodowa. Ustalenie stawki składki na poziomie 9% bez możliwości odliczenia jej od podatku dochodowego znacznie pogorszyło sytuację polskich podatników. Bez znaczenia jest bowiem obniżenie stawki podatku dochodowego w pierwszym przedziale skali podatkowej z 17% do 12%, jeśli realne obciążenie wynosi 21%, a w drugim przedziale aż 41%. Na podstawie analizy rozwiązań Polskiego Ładu i prób jego naprawy można jedynie stwierdzić, że składka jest kolejnym podatkiem i nie gwarantuje ubezpieczonemu dostępu do świadczeń.

8

Organizacja oraz finansowanie publicznego radia i telewizji w Republice Federalnej Niemiec

59%

Miemiec W., Miemiec M.

Przegląd Prawa i Administracji

|

2018

|

vol. 114

167-184

EN

In the Weimar Republic and in the Third Reich, radio broadcasting was dependent on the government. The Federal Republic of Germany, on the other hand, created a legal system that provided the mass media with legal and factual independence. The system of radio and television was influenced by the case law of the Federal Constitutional Court. The public radio and television broadcasters include national broadcasters and joint broadcasters of federal states, organized as public-law establishments with legal personality. The management of broadcasters has been implemented basing on similar principles. The radio broadcasting board is a constitutive and controlling body, the administrative board and the authorizing officer are executive organs. The national radio board consists of people delegated by the parliament, national government, circles and organizations which are significant politically, ideologically and socially, according to the statutory key. The board of Deutschlandradio, a corporation associating ARD, ZDF and national broadcasters, consists of representatives of the federal states, the federal government and social organizations. The radio board selects the majority of the members of the administrative board, selects and dismisses the authorizing officer, consents to the casting of the broadcaster’s management positions, adopts program guidelines, advises the authorizing officer in shaping the program and other basic matters, approves the economic plan, adopts the discharge resolution. The administrative board supports the broadcaster’s economic development, concludes an employment contract with the authorizing officer, settles disputes between the authorizing officer and the broadcaster, supervises the management of cases by the authorizing officer, controls the budget and annual closure drawn up by the authorizing officer, publishes the balance sheet and the annual report, takes decisions on contracts if there is no competent authorizing officer. The broadcasters are legally supervised (by the competent government or minister). The internal control exercised by the radio board plays a fundamental role in the area of ensuring compliance with the law. German radio and television is financed by levies — initially from fees, and starting on 1.01.2013 from contributions levied on households. There is financial equalization in public radio and television. Such a system of financing provides the public media with independence and ensures the implementation of their statutory tasks, in particular the fulfilment of the public mission.

9

Sektor ubezpieczeń w Polsce w okresie globalnego kryzysu finansowego

51%

Stroiński E.

Zeszyty Naukowe Uczelni Vistula

|

2013

|

issue 32/2013 Ekonomia III

68-90

PL

Globalny kryzys finansowy nie wpłynął dotychczas znacząco na sektor ubezpieczeń w Polsce. W dziale ubezpieczeń majątkowych i innych osobowych nie nastąpiły istotne zmiany podstawowych wskaźników ekonomicznych, zwłaszcza w zakresie składki przypisanej. Rosła ona w niezmienionym tempie o ok. 4% rocznie, począwszy od 1991 r. do 2012 r. Bardziej istotne zmiany nastąpiły w dziale ubezpieczeń na życie, w którym do 2007 r. wzrost składki wynosił ok. 16% rocznie. W 2008 r. nastą-pił gwałtowny wzrost składki (o ok. 50%), po czym w 2009 r. nastąpił spadek o blisko 25%, a w kolejnych latach składka utrzymywała się na niezmienionym poziomie. Dopiero w 2012 r. nastąpił nieco większy wzrost (kilkanaście procent). Uwzględniając te zmiany, w latach 2008-2012 wzrost składki wyniósł przeciętnie ok. 4% rocznie, podobnie jak w ubezpieczeniach majątkowych, a więc dość znacznie obniżył się w stosunku do poprzednich kilkunastu lat, kiedy rozwój ubezpieczeń na życie był wyjątkowo wysoki, co łączyło się z wprowadzeniem nowych rodzajów ubezpieczeń, tj. ubezpieczeń z funduszem kapitałowym. Obecne tempo wzrostu wydaje się ustabilizowane, choć nadal jest nieco wyższe niż w innych krajach europejskich. W okresie globalnego kryzysu nie odnotowano istotnych zakłóceń w zakresie osiąganego zysku i zabezpieczenia finansowego zakładów ubezpieczeń.

EN

The global financial crisis has yet not affected significantly the insurance sector in Poland. In the section of property insurance and other types of personal insurance, there have not taken place any substantial changes of the basic economic indices, particularly as regards the written premium. It was growing at an unaltered rate by approx. 4% annually, starting from 1991 to 2012. More important changes took place in the section of life insurance where, till the year 2007, the growth of premium accounted for approx. 16% per year. In 2008, there took place a rapid growth of premium (by approx. 50%) and, in 2009, there occurred a drop by almost 25%; in the subsequent year, the premium remained at an unaltered level. Only in 2012, there took place a greater growth (more than ten per cent). Taking into account those changes, in 2008-2012, the growth of premium accounted on average for approx. 4% a year, as in property insurance, hence, it declined quite considerably against the previous several years when the development of life insurance was exceptionally high what was connected with the introduction of new types of insurance, i.e. insurance with capital fund. The present growth rate seems to be stabilised though still it is a little bit higher than in other European countries. In the period of global crisis, there were not noted any significant disturbances in the field of gained profit and financial guarantee of insurance companies.

Refine search results

2 Przegląd Prawa i Administracji

2 Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka

1 Doradztwo Podatkowe Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych

1 Polityka Społeczna

1 Polonia Sacra

1 Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu

1 Zeszyty Naukowe Uczelni Vistula

1 2022

2 2019

2 2018

1 2017

1 2016

1 2013

1 2012

1 Chrzanowska H.

1 Glumińska-Pawlic J.

1 Jabłoński A.

1 Miemiec M.

1 Miemiec W.

1 Moś S. P.

1 Piekarz D.

1 Pieńkowska-Kamieniecka S.

1 Plawucka H.

1 Pławucka H.

1 Stroiński E.