System kontroli wewnętrznej w instytucjach finansowych w Polsce - uwagi porównawcze

• Authors: Anna Lichosik

Title variants

EN

Internal Control Systems in Financial Institutions in Poland – Comparative Comments

Abstracts

EN

The article is dedicated to legislative discrepancies in the area of internal control system functioning in financial institutions in Poland. Special attention has been paid to investment funds associations, brokerage offices and banks. The article starts with main characteristics of internal control functions in these entities, and later on it indicates significant differences in their normative structure. Employers differently approach the scope, nature and design of internal control systems, although to a large extent their general objectives are similar. Differences in the ways internal control systems are designed seem to stem from the specific area of these institutions’ activity, and – if we were to describe the legislator’s intention – they should contribute to increasing the safety of clients of individual financial institutions, and the whole financial sector alike. At the end of her article, the author has assessed the binding regulations, also with regard to potential threats and benefits stemming from the legal regulations adopted in the area.

PL

Artykuł przybliża specyfikę funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej w towarzystwach funduszy inwestycyjnych, domach maklerskich oraz bankach. Analiza rozwiązań prawnych przyjętych w tych podmiotach służy wskazaniu znaczących odmienności w ich normatywnej konstrukcji. Autorka dokonuje oceny obowiązujących regulacji, także pod kątem ewentualnych zagrożeń i korzyści płynących z przyjętego kształtu przepisów.

Keywords

PL

kontrola wewnętrzna; instytucja finansowa; rynek finansowy

EN

internal control; financial institution; financial market

• Publisher: Najwyższa Izba Kontroli
• Journal: Kontrola Państwowa
• Year: 2024
• Volume: 69
• Issue: 2 (415)
• Pages: 8-24

Dates

published

2024

Contributors

author

Anna Lichosik

• Wydził Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego

• https://orcid.org/0000000267276648

References

• Adamski D.: Parchimowicz K., Komentarz do art. 9b. Zarządzanie ryzykiem; nadzór [w:] Prawo bankowe. Komentarz, K. Osajda, J. Dybiński (red.), Warszawa 2023, (Legalis).
• Bączyk M.: Prawo bankowe. Komentarz, E. Fojcik-Mastalska (red.), Warszawa 2007.
• Daniluk D. [w:] Prawo bankowe. Komentarz, (red.) A. Mikos-Sitek, P. Zapadka, Warszawa 2022.
• Flakiewicz I. [w:] Prawo bankowe: komentarz, H. Gronkiewicz-Waltz (red.), Warszawa 2013.
• Fojcik-Mastalska E.: System zarządzania bankiem w ujęciu prawnym, „RPEiS”, nr 4/2012.
• Jagura B.: Rola organów spółki kapitałowej w realizacji funkcji compliance, Warszawa 2017.
• Kaszubski R. W.: Funkcjonalne źródła prawa bankowego publicznego, Warszawa 2006.
• Kmieć J. [w:] A. Kidyba: Ustawa o funduszach inwestycyjnych. Komentarz, Warszawa 2018.
• Lichosik A.: Aksjologia stosowania prawa rynku kapitałowego [w:] Aksjologia prawa administracyjnego. Tom I, J. Zimmermann (red.), Warszawa 2017.
• Lichosik A.: Funkcja compliance w towarzystwie funduszy inwestycyjnych, „Kontrola Państwowa”
• nr 6/2022.
• Modras A.: Zarządzanie ryzykiem prawnym w bakowości, Warszawa 2023.
• Mroczkowski R.: Nadzór nad funduszami inwestycyjnymi, Warszawa 2011.
• Oziębała W.: Cechy istotne dla właściwego zarządzania ryzykiem [w:] Współczesne tendencje kształtowania się modelu nadzoru bankowego. Nadzór makro- i mikroostrożnościowy, Warszawa 2020.
• Sikorski G.: Prawo bankowe. Komentarz, Warszawa 2015.
• Suliński G. [w:] J. Bieniak, M. Bieniak, G. Nita-Jagielski, K. Oplustil, R. Pabis, A. Rachwał, M. Spyra, G. Suliński, M. Tofel, M. Wawer, R. Zawłocki: Kodeks spółek handlowych. Komentarz, Warszawa 2022.
• Wajda P.: Administracyjnoprawne aspekty zarządzania ryzykiem walutowym w banku, „PPP”
• nr 10/2009.
• Zacharzewski K.: Ustawa o obrocie instrumentami finansowymi [w:] Prawo rynku kapitałowego. Komentarz, Tom 1, M. Wierzbowski, L. Sobolewski, P. Wajda (red.), Warszawa 2023.
• Zalcewicz A.: Bank spółdzielczy. Aspekty prawne tworzenia i funkcjonowania, Warszawa 2009.

Identifiers

DOI

10.53122/ISSN.0452-5027/2024.1.09

Biblioteka Nauki

32062539