Search results

1

Zakaz nadmiernego opóźniania się ze spełnianiem świadczeń pieniężnych

100%

Korycińska-Rządca P.

Przegląd Ustawodawstwa Gospodarczego

|

2020

|

issue 12

2-6

EN

The subject of this article is the prohibition of excessive delay in payment introduced as of 1 January 2020 to the Act of 8 March 2013 on payment deadlines in commercial transactions (after amendment - the Act on combating late payment in commercial transactions). The author analyzes the sources of justification for this prohibition as well as the subjective and objective scope of it. The purpose of this paper is to determine whether the legal structure of the prohibition may allow to achieve the intention, which is to combat late payment in commercial transactions.

PL

Przedmiotem artykułu jest zakaz nadmiernego opóźniania się ze spełnianiem świadczeń pieniężnych wprowadzony 1.01.2020 r. do ustawy z 8.08.2013 r. o terminach zapłaty w transakcjach handlowych (po nowelizacji - ustawa o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych). Autorka poddaje analizie źródła uzasadnienia do wprowadzenia tego zakazu oraz jego zakres podmiotowy i przedmiotowy. Celem artykułu jest ustalenie, czy konstrukcja prawna zakazu może pozwolić na osiągnięcie zamierzenia, jakim jest ograniczenie zatorów płatniczych.

2

Zabezpieczenie spłaty kredytu poręczeniem za przyszły dług kredytowy

88%

Malinowski P.

Opolskie Studia Administracyjno-Prawne

|

2011

|

vol. IX

25-36

EN

The author discusses one of the legal forms of securing repayment of a bank credit, that is the guarantee granted for a future credit debt. Hence, the author points to the essence of a credit and a credit agreement, guarantee, as well as supplies some characteristics of the guarantee for the future credit debt, the scope of responsibility of the guarantor. In the paper, he also discusses cases resulting in expiry of the responsibility that has been commented on.

3

Przepisy ustawowe mające zastosowanie do kar pieniężnych za nadmierne opóźnianie się ze spełnianiem świadczeń pieniężnych

88%

Piszcz A.

Przegląd Ustawodawstwa Gospodarczego

|

2020

|

issue 12

21-25

EN

This article presents one of the amendments to provisions contained in the Act on combating late payment in commercial transactions (the title after the amendments) that have come into effect on 1.01.2020, that is the introduction of the legal framework for fines for excessive delays in payment imposed by the President of UOKiK. The aim of the article is to examine what statutory provisions are applicable to these fines and present what doubts might emerge as a result of their application.

PL

Artykuł prezentuje jedną spośród zmian przepisów ustawy o terminach zapłaty w transakcjach handlowych (po nowelizacji - ustawa o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych), jakie weszły w życie 1.01.2020 r., a mianowicie wprowadzenie regulacji prawnej administracyjnych kar pieniężnych nakładanych przez Prezesa UOKiK za nadmierne opóźnianie się ze spełnianiem świadczeń pieniężnych. Celem artykułu jest analiza, jakie przepisy ustawowe mają zastosowanie do tych kar i wskazanie, jakie wątpliwości mogą powstać przy ich stosowaniu.

4

Postępowanie o ustalenie niezasadności aktualizacji opłaty z tytułu użytkowania wieczystego

75%

Marszałkowska-Krześ E.

Przegląd Prawa i Administracji

|

2020

|

vol. 120

|

issue Tom 2

445 - 456

PL

W ramach opracowania opisano podstawy do wypowiedzenia wysokości opłaty z tytułu użytkowania wieczystego, wyjaśniono zasady sporządzania operatu szacunkowego nieruchomości. Przedstawiono także znaczenie aktualności operatu szacunkowego nieruchomości, jego charakter prawny oraz omówiono sposób postępowania w wypadku wypowiedzenia wysokości opłaty użytkownikowi wieczystemu.

EN

As part of the study, the grounds for terminating the perpetual usufruct fee were described, the rules for preparing the appraisal report of the property were explained. The relevance of the current appraisal of the property, its legal nature and the procedure in the event of termination of the fee perpetual usufructuary were also presented.

5

Changes introduced to the European market for financial services by the Payment Service Directive 2

75%

Woźniak A.

Zeszyty Prawnicze BAS

|

2020

|

issue 2(66)

9-25

EN

In recent years, the use of new, innovative services, constituting a convenient alternative to traditional credit card payments or to standard account information services offered by banks has significantly increased. These changes demanded a more inclusive regulation of this market which would guarantee security to consumers and more clarity to the new providers of financial services. The Directive in question along with the Regulation introduce these changes, open the market and extend the regulation to many new providers of financial services. In the paper the bases for implementing the EU regulations are presented, as well as the most important of the introduced changes.

6

Efektywność fuzji i przejęć a wybór metody opłacania transakcji konsolidacyjnej

75%

Marszałek J., Uniwersytet Łódzki K. Z. P.

Acta Universitatis Lodziensis. Folia Oeconomica

|

2008

|

vol. 218

EN

Choosing the way of financing merger or acquisition, company can plan its further financial situation and possible influence of managing the consolidated entity. There is another problem besides the financing decision during every consolidation: how to pay for a taken over company. There are many ways to do it. The most taken advantage of them are presented in this paper. Decision which of them should be used depends on one situation: hostility of consolidation. During friendly merger all participants can adjust payment method to best conditions for all of them. When the company plans to take over another in hostile way, all necessary assets have to be accumulated proper attack. This paper tries to describe which of presented payment methods are advisable in specific consolidation situation.

7

Legal liability of natural persons for the storage of firearms in the Police depository

63%

Gorazdowski K.

Studia Administracji i Bezpieczeństwa

|

2020

|

issue 8

203-214

EN

The author presents the issue of liability of persons depositing firearms and ammunition who came into possession of them after the death of the testator and his heirs in connection with the obligation of submitting after the deceased person weapons and ammunition to the deposit of the Police organizational unit and the calculation of fees for storing firearms by these entities under the Act of May 21st, 1999 about weapons and ammunition. The legal nature of the fees for the storage of firearms in deposit indicates that it is not an administrative penalty, as some believe, but is a non‑tax budget charge to which the limitation of the provisions of section III of the Act of August 29th, 1997 Tax Code should apply, which is also confirmed by the jurisprudence of administrative courts in these cases. In addition, the circle of persons obligated to pay the fee should be limited only to depositors – holders of weapons or ammunition who after the death of the person, personally or through a representative, deposit it in a deposit for safekeeping, and not to other heirs who as co‑owners may make a statement on how to administer the firearms and ammunition, however, they cannot be charged the fees due to the content of the provisions of art. 23 clause 1 point 3 of the cited act stating the necessity of taking possession of it after the deceased person before making the deposit. Therefore, the police authorities should each and every time examine the situation when individuals are obliged to pay the fees as well as take into account the 5‑year limitation period for the amounts due.

PL

Autor przedstawia kwestię odpowiedzialności osób składających broń palną i amunicję, które weszły w ich posiadanie po śmierci spadkodawcy i jego spadkobierców w związku z obowiązkiem przekazania po zmarłej broni i amunicji do depozytu jednostki organizacyjnej Policji oraz obliczanie opłat za przechowywanie broni palnej przez te podmioty na podstawie ustawy z 21 maja 1999 r. o broni i amunicji. Charakter prawny opłat za przechowywanie broni palnej w depozycie wskazuje, że nie jest to kara administracyjna, jak niektórzy sądzą, ale niepodatkowa opłata budżetowa, do której ograniczenie przepisów sekcji III ustawy z dnia 29 sierpnia, 1997 Kodeks podatkowy powinien mieć zastosowanie, co potwierdza również orzecznictwo sądów administracyjnych w tych sprawach. Ponadto krąg osób zobowiązanych do uiszczenia opłaty powinien być ograniczony wyłącznie do deponentów – posiadaczy broni lub amunicji, którzy po śmierci osoby, osobiście lub przez przedstawiciela, deponują ją w depozycie na przechowanie, a nie do innych osób spadkobiercy, którzy jako współwłaściciele mogą złożyć oświadczenie o sposobie podawania broni palnej i amunicji, nie mogą oni jednak być obciążani opłatami z uwagi na treść przepisów art. 23 ust. 1 pkt 3 cytowanego aktu stwierdzający konieczność przejęcia go po zmarłej osobie przed złożeniem depozytu. Dlatego organy policji powinny każdorazowo badać sytuację, w której osoby są zobowiązane do uiszczenia opłat, a także wziąć pod uwagę 5‑letni okres przedawnienia należnych kwot.

8

Rozwój sektora FinTech w polskiej bankowości

63%

Seroka A.

Przestrzeń, Ekonomia, Społeczeństwo

|

2021

|

issue 19/I

65-87

EN

The article deals with the development of the FinTech industry in Poland. It reviews the current situation of the FinTech market in Poland and Europe. The article attempts to determine whether, and if so, to what extent, development plans fit into the reality of the market. The aim of the article is to identify the development of the Polish FinTech sector in the banking dimension. The considerations contained provide answers to the questions: Is Poland a friendly place for FinTech development? Does the Polish FinTech differ from the standards set by European countries? Does FinTech have a positive impact on the development of the Polish economy? The results of the research on the identification of the Polish FinTech market and its area of operation were compared to the socio-economic situation in Poland and Europe, and the results were assessed. For this purpose, a hypotheticaldeductive research method was used. It shows that in the next few years Poland has the possibility of making foreign investments on its FinTech market. Thanks to its activity and regulatory changes, it can take the leading position on the FinTech market in Central and Eastern Europe.

PL

Artykuł porusza kwestie rozwoju branży FinTech w Polsce. Dokonano w nim przeglądu obecnej sytuacji rynku FinTech w Polsce oraz Europie. W artykule podjęto starania określenia, czy, a jeśli tak to na ile, plany rozwoju wpisują się w rzeczywistość rynku. Celem artykułu jest identyfikacja rozwoju polskiego sektora FinTech w wymiarze bankowości. Rozważania zawarte dostarczają odpowiedzi na pytania: Czy Polska jest przyjaznym miejscem do rozwoju FinTech? Czy polski FinTech nie odbiega od standardów wyznaczonych przez państwa europejskie? Czy FinTech ma pozytywny wpływ na rozwój polskiej gospodarki? Wyniki badań dotyczące identyfikacji polskiego rynku FinTech oraz jego obszaru działalności odniesiono do sytuacji społeczno–gospodarczej w Polsce oraz Europie i dokonano oceny uzyskanych wyników. W tym celu skorzystano z hipotetyczno–dedukcyjnej metody badawczej. Wynika z niej, iż Polska w perspektywie najbliższych lat ma możliwość realizacji inwestycji zagranicznych na swoim rynku FinTech. Dzięki aktywności oraz zmianom regulacyjnym może objąć pozycję lidera na rynku FinTech w Europie Środkowo–Wschodniej.

9

Financial, Accounting and Tax Implications of Ransomware Attack

63%

Krivokapić Đ., Nikolić A., Stefanović A., Milosavljević M.

Studia Iuridica Lublinensia

|

2023

|

vol. 32

|

issue 1

191-211

PL

Oprogramowanie typu ransomware jest obecnie istotnym zagrożeniem w zakresie cyberbezpieczeństwa. W niniejszym artykule analizujemy finansowe konsekwencje ataków typu ransomware, a także motywy zapłaty okupu przez ofiarę takiego ataku oraz prawne, bilansowe i podatkowe konsekwencje takiej zapłaty. Podejście metodologiczne zastosowane w pracy stanowi połączenie metody formalno-dogmatycznej z metodą krytyki literatury. Na początku opisujemy wszelkie potencjalne straty, jakie mogą wynikać z ataku ransomware. Następnie poddajemy analizie warunki, w których zapłata przez jednostkę organizacyjną okupu jakiegokolwiek rodzaju, w tym wymuszonego drogą komputerową, jest legalna, a także inne względy, które ofiara musi wziąć pod uwagę, decydując się na zapłatę okupu. W tym zakresie analizujemy bilansowe i podatkowe implikacje strat poniesionych na skutek ataku ransomware, ze szczególnym uwzględnieniem zapłaty okupu.

EN

Ransomware is a prime cybersecurity threat at the moment. In this paper we analyze financial implications of ransomware attacks, motivation of the ransomware victim to pay ransom, and legal, accounting and tax implications of such payment. The methodological approach used in the study is a combination of formal-dogmatic method and argumentative literature review. First, we provide an overview of all potential losses which could be incurred by the ransomware attack. Further, we analyze under which conditions is legal to pay any kind of ransom, including cyber ransom, as an organization as well as which other considerations victims should consider when deciding to pay ransom. In that respect we analyze accounting and tax implications of losses inflicted by the ransomware attack, putting special attention to the ransom payments.

10

Wstrzymanie dostaw energii elektrycznej z powodu zaległości po stronie odbiorcy a obowiązek informacyjny przedsiębiorcy

55%

Szanciło T.

Studia Prawnicze

|

2016

|

issue 3 (207)

129-147

EN

The suspension of energy supply is one of the farthest-reaching powers of energy entrepreneur with whom a recipient had signed an agreement. Therefore, it is not right which can be used in every situation, but must be met certain conditions, even if the basis for suspension of supply is the lack of payment by the recipient. It may rise dispute between the trader and the recipient concerning the validity of cutting-off delivery of electricity. It is necessary to determine whether the action of the energy trader was in accordance with the law, which was preceded by all the required law actions, including whether it has been preserved obligation to provide information in relation to the contractor. It is not sufficient that the recipient is in default for a specified period of payment for energy, but must be notified in writing of its intention to terminate the contract. In addition, it must be designated an additional two-week deadline for payment of outstanding and current liabilities. It’s important to define the conditions of keeping by the operator of the energy information’s obligation, including the starting date for calculating the additional period set for payment of arrears. This raises doubt whether the principle derived from Article. 61 of the Civil Code can be applied directly to the energy law, which aims to protect recipients. This is more important that consumers more often than not are recipients of electricity, so far the weaker party of a contract for the sale and delivery of electricity.

Refine search results

Zakaz nadmiernego opóźniania się ze spełnianiem świadczeń pieniężnych

Zabezpieczenie spłaty kredytu poręczeniem za przyszły dług kredytowy

Przepisy ustawowe mające zastosowanie do kar pieniężnych za nadmierne opóźnianie się ze spełnianiem świadczeń pieniężnych

Postępowanie o ustalenie niezasadności aktualizacji opłaty z tytułu użytkowania wieczystego

Changes introduced to the European market for financial services by the Payment Service Directive 2

Efektywność fuzji i przejęć a wybór metody opłacania transakcji konsolidacyjnej

Legal liability of natural persons for the storage of firearms in the Police depository

Rozwój sektora FinTech w polskiej bankowości

Financial, Accounting and Tax Implications of Ransomware Attack

Wstrzymanie dostaw energii elektrycznej z powodu zaległości po stronie odbiorcy a obowiązek informacyjny przedsiębiorcy