Search results

1

Skutki prawne procedur notyfi kacyjnych z perspektywy prawa Unii Europejskiej

100%

Cieślik Z.

Przegląd Sejmowy

|

2014

|

issue 5(124)

29-54

EN

The article provides an analysis of the case law of the Court of Justice of the EU in matters of notification. The analysis is primarily aimed at identification of the normative sources from which the Court derives its conclusions concerning the legal consequences of a breach of notification rules by the Member States and encompasses three notification procedures relating to norms and technical provisions, state aid and matters falling within the competence of the European Central Bank. Apart from general remarks on the evolution of case law in this area, the author examines: the nature of legal consequences that are associated with a breach of the notification rules; the system context of adjudication (findings concerning the provisions of law directly interpreted by the Court or other EU legal acts taken into account in the process of inference); the scope of legal consequences (including the specification of the rules to violation of which these consequences are attributed) as well as the criteria for their attribution. These findings help to assess the position on the legal consequences of a breach of notification duty by a Member State, which is presented in official EU documents. The author verifies the tendency (apparent from the Guide to consultation of the European Central Bank by national authorities) to attribute uniform legal consequences of violation of the rules defining various notification procedures.

2

Wpływ ustawy o podatku od niektórych instytucji finansowych na rynek ubezpieczeniowy

84%

Marszelewski M.

Wiadomości Ubezpieczeniowe

|

2016

|

issue 1

99-110

PL

Celem artykułu jest analiza wpływu ustawy z dnia 15 stycznia 2016 roku o podatku od niektórych instytucji finansowych na rynek ubezpieczeniowy. Przedmiotowy akt normatywny nakłada m.in. na zakłady ubezpieczeń oraz zakłady reasekuracji podatek od nadwyżki sumy ich aktywów, gdy kwota ta przekracza 2 mld zł. Podatek ma być uiszczany w miesięcznych okresach rozliczeniowych, pierwszy raz za luty 2016 roku, w wysokości 0,0366% podstawy opodatkowania. Przyjętej regulacji towarzyszą pewne – omówione w tekście – wątpliwości. Dotyczą one zwłaszcza nieuwzględnienia charakteru i specyfiki aktywów zakładów ubezpieczeń, jak również braku możliwości obniżenia podstawy opodatkowania o wartość środków własnych. W rezultacie należy liczyć się z ewentualnym wzrostem wysokości składek ubezpieczeniowych, zwłaszcza że ustawa nie zawiera mechanizmów uniemożliwiających – w dłuższej perspektywie – przerzucenia podatku na klientów zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, płacących składki ubezpieczeniowe z tytułu zawieranych umów ubezpieczenia.

EN

The aim of this article is to analyze the impact of the Act of 15 January 2016 on tax on certain financial institutions on insurance market in Poland. This act imposed on insurance companies and reinsurance companies tax on the excess of the sum of their assets, when the amount of their assets exceeds 2 billion PLN. The tax is to be paid in monthly billing cycle and its amount is 0,0366% of taxation base. Adopted regulation contains a number of questionable issues, which are pointed out in paper. Mentioned concerns – among others – are rejection of the nature of the assets of insurance companies, as well as prohibition to reduce the taxation base by the amount of own funds which play an important role in maintaining financial stability of insurance companies. As a result, clients of such companies have to recon with possible increase of premiums, especially because of fact, that adopted solution does not contain appropriate mechanisms to prevent – in the long perspective – swapping the tax on clients.

3

Sektor ubezpieczeń w Polsce w okresie globalnego kryzysu finansowego

51%

Stroiński E.

Zeszyty Naukowe Uczelni Vistula

|

2013

|

issue 32/2013 Ekonomia III

68-90

PL

Globalny kryzys finansowy nie wpłynął dotychczas znacząco na sektor ubezpieczeń w Polsce. W dziale ubezpieczeń majątkowych i innych osobowych nie nastąpiły istotne zmiany podstawowych wskaźników ekonomicznych, zwłaszcza w zakresie składki przypisanej. Rosła ona w niezmienionym tempie o ok. 4% rocznie, począwszy od 1991 r. do 2012 r. Bardziej istotne zmiany nastąpiły w dziale ubezpieczeń na życie, w którym do 2007 r. wzrost składki wynosił ok. 16% rocznie. W 2008 r. nastą-pił gwałtowny wzrost składki (o ok. 50%), po czym w 2009 r. nastąpił spadek o blisko 25%, a w kolejnych latach składka utrzymywała się na niezmienionym poziomie. Dopiero w 2012 r. nastąpił nieco większy wzrost (kilkanaście procent). Uwzględniając te zmiany, w latach 2008-2012 wzrost składki wyniósł przeciętnie ok. 4% rocznie, podobnie jak w ubezpieczeniach majątkowych, a więc dość znacznie obniżył się w stosunku do poprzednich kilkunastu lat, kiedy rozwój ubezpieczeń na życie był wyjątkowo wysoki, co łączyło się z wprowadzeniem nowych rodzajów ubezpieczeń, tj. ubezpieczeń z funduszem kapitałowym. Obecne tempo wzrostu wydaje się ustabilizowane, choć nadal jest nieco wyższe niż w innych krajach europejskich. W okresie globalnego kryzysu nie odnotowano istotnych zakłóceń w zakresie osiąganego zysku i zabezpieczenia finansowego zakładów ubezpieczeń.

EN

The global financial crisis has yet not affected significantly the insurance sector in Poland. In the section of property insurance and other types of personal insurance, there have not taken place any substantial changes of the basic economic indices, particularly as regards the written premium. It was growing at an unaltered rate by approx. 4% annually, starting from 1991 to 2012. More important changes took place in the section of life insurance where, till the year 2007, the growth of premium accounted for approx. 16% per year. In 2008, there took place a rapid growth of premium (by approx. 50%) and, in 2009, there occurred a drop by almost 25%; in the subsequent year, the premium remained at an unaltered level. Only in 2012, there took place a greater growth (more than ten per cent). Taking into account those changes, in 2008-2012, the growth of premium accounted on average for approx. 4% a year, as in property insurance, hence, it declined quite considerably against the previous several years when the development of life insurance was exceptionally high what was connected with the introduction of new types of insurance, i.e. insurance with capital fund. The present growth rate seems to be stabilised though still it is a little bit higher than in other European countries. In the period of global crisis, there were not noted any significant disturbances in the field of gained profit and financial guarantee of insurance companies.

Refine search results

1 Przegląd Sejmowy

1 Wiadomości Ubezpieczeniowe

1 Zeszyty Naukowe Uczelni Vistula

1 Cieślik Z.

1 Marszelewski M.

1 Stroiński E.

1 2016

1 2014

1 2013

Skutki prawne procedur notyfi kacyjnych z perspektywy prawa Unii Europejskiej

Wpływ ustawy o podatku od niektórych instytucji finansowych na rynek ubezpieczeniowy

Sektor ubezpieczeń w Polsce w okresie globalnego kryzysu finansowego